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Come va emessa la nota di credito in caso di fallimenti: vanno indicati imponibile ed IVA o solo l'imposta? | Leggi l'approfondimento su Commercialista Telematico >>
Disciplina delle note di variazione nelle procedure concorsuali dopo le novità del Sostegni-Bis: nuovi chiarimenti dell'Agenzia delle Entrate ed esempi
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Buongiorno, cambia l'intestazione del cliente in "Curatela fallimento (nome del cliente)" ed emetti nota di credito (imponibile + iva), così facendo recuperi l'iva.
In merito alle scritture bisogna verificare se il credito è stato svalutato oppure no:
Se è stato svalutato avremo
CLIENTE A RICAVI (EMISSIONE FATTURA)
PERD. SU CRED. EX ART. 2426 C.C. @ FONDO SVAL. CRED. NOMINATIVO (SVALUTAZIONE CREDITO NON DED. FISCALMENTE)
FONDO SVAL. CREDITI @ CLIENTE (REG.NE NOTA CREDITO)
PERDITA SU CREDITI @ SOPR. ATTIVE NON TASSABILI (non sono tassabili, in quanto le tasse le hai già pagate sulla svalutazione credito civilistica)