nota credito e fattura

[manu01]

Buongiorno a tutti,
Vi chiedo un chiarimento:
viene emessa da un professionista ( iva mensile) una fattura nel mese di febbraio, ( viene anche versata l'iva di febbraio) poi ,nel mese di marzo,
ci si rende conto di un errore ( non incidente sull'iva ma sulla ritenuta!) e si emette nota credito e nuova fattura ( esatta) nel mese di marzo! seguendo la progressione delle fatture emesse...
domanda: la nota credito e la fattura esatta dovevano
riportare la data di febbraio? il fatto di indicarle con data del mese di marzo incide sulla liquidazione iva di marzo? se si, cosa si potrebbe fare?
Ringrazio per chi puo' chiarire
Saluti

 

[gianni1968]

Buongiorno a tutti,
Vi chiedo un chiarimento:
viene emessa da un professionista ( iva mensile) una fattura nel mese di febbraio, ( viene anche versata l'iva di febbraio) poi ,nel mese di marzo,
ci si rende conto di un errore ( non incidente sull'iva ma sulla ritenuta!) e si emette nota credito e nuova fattura ( esatta) nel mese di marzo! seguendo la progressione delle fatture emesse...
domanda: la nota credito e la fattura esatta dovevano
riportare la data di febbraio? il fatto di indicarle con data del mese di marzo incide sulla liquidazione iva di marzo? se si, cosa si potrebbe fare?
Ringrazio per chi puo' chiarire
Saluti

Buongiorno Manu01: se ho ben inteso il quesito, la fattura iniziale errata è stata emessa a febbraio e la relativa iva è stata imputata nella liquidazione del medesimo mese.
La nota credito che annulla la fattura di febbraio nonché la fattura sostitutiva, sono state emesse nel mese di marzo; in termini iva, a mio avviso, non c'è alcun problema: primo perchè, come da te asserito, le operazioni rettificative non incidono sull'imposta quindi nel mese di marzo iva a debito/credito saranno di pari importo per quel determinato cliente (l'imponibile sia della fattura che della nota credito ritengo siano uguali come pure l'aliquota iva). Ma anche nell'eventualità che l'iva sia interessata, se le variazioni sono intervenute nel mese di marzo, nella liquidazione iva di tale mese si effettuerà l'eventuale versamento esatto.

Troverai invece un'asimmetria sulla ritenuta di acconto, se la fattura iniziale errata è stata pagata, e successivamente rettificata.
Ciao - Gianni

 

[manu01]

Ciao Gianni 1968,
Ti ringrazio per l'intervento.
Si, hai compreso correttamente tutto il discorso, sono d accordo con le tue riflessioni...effettivamente nn si creano problemi per l' iva.
Ti ringrazio per l'intervento
Saluti