Modello f24 compilazione IVA

[luisabiagini]

Allora ragazzi ho un domanda!! sono nuova del forum e spero possiate aiutarmi.
Dalla prossima settimana inizio un nuovo lavoro, e ho una domanda da porvi relativa ai versamenti iva del 16.
Allora con il gestionale che uso l'ultimo giorno del mese devo chiudere i CONTI IVA, e girare il tutto nel conto ERARIO di modo che avrò cosi' o un credito o un debito (spero di essermi spiegata bene).
Se ho un debito devo fare il versamento con l'F24. Ma a cosa serve la colonna del credito nell' F24 sulla stessa riga?
se ho un credito non devo compilare nulla vero?

Invece le ritenute dei professionisti vanno (con il cod 1040) inserite sempre nella sezione erario?
E possono diminuire il mio debito iva ( A - B)?
Grazieeee

 

[gianni1968]

Allora ragazzi ho un domanda!! sono nuova del forum e spero possiate aiutarmi.
Dalla prossima settimana inizio un nuovo lavoro, e ho una domanda da porvi relativa ai versamenti iva del 16.
Allora con il gestionale che uso l'ultimo giorno del mese devo chiudere i CONTI IVA, e girare il tutto nel conto ERARIO di modo che avrò cosi' o un credito o un debito (spero di essermi spiegata bene).
Se ho un debito devo fare il versamento con l'F24. Ma a cosa serve la colonna del credito nell' F24 sulla stessa riga?
se ho un credito non devo compilare nulla vero?

Invece le ritenute dei professionisti vanno (con il cod 1040) inserite sempre nella sezione erario?
E possono diminuire il mio debito iva ( A - B)?
Grazieeee

Ciao Luisa, provo a risponderti - non specifichi se l'azienda è in contabilità ordinaria e se hai l'iva mensile, per comodità ipotizzo di si.
L'iva sugli acquisti è un credito e quindi lo trovi in dare - l'iva vendite/corrispettivi è un debito lo trovi in avere - a fine mese fai le scritture di storno ovvero
ERARIO C/IVA @ IVA ACQUISTI
IVA VENDITE/CORRISPETTIVI @ ERARIO C/IVA
Verifichi il saldo del mastrino ERARIO C/IVA e se è aperto in avere significa che hai un debito da versare al 16 del mese successivo.
L'F24, relativamente all'iva, va compilato nella sezione erario col codice 60 seguito dal mese (quindi 6001 per gennaio - 6002 per febbraio e così iva) quindi l'anno e, nella colonna di sinistra inserisci l'importo del mastrino di cui sopra. Per le ritenute acconto (codice tributo 1040) è lo stesso ma va indicato il mese e l'anno specificatamente.

La colonna di credito si usa se appunto ci sono dei crediti da utilizzare in compensazione orizzontale (compensazione fra codici tributo diversi): l'esempio tipico è:
1001 - ritenute dipendenti a debito x € 1000
1655 - bonus Dl 66/14 (cosidetto bonus Renzi) x € 100,00 lo inserisci sul credito
versi x differenza (1000 - 100)= € 900,00

Spero d'esserti stato di aiuto - ciao, Gianni

 

[luisabiagini]

Si chiarissimo!!!!e gentilissimo! ma nel caso non mi occupassi io delle registrazioni delle buste paghe, e dovessi fare solo i versamenti classici...relativi ad IVA e Ritenute d'acconto no.. penso che alcune cose verranno delegato agli studi esterni visto che entro ora, e sostituisco una ragazza che fra 15 giorni già andrà via e io non ho tutta la sua esperienza. Suppongo che faremo due F4 distinti.. E poi potrò comunque recuperare i crediti? Cmq una domanda che mi pongo e'; una azienda che ha una sola impiegata e che fa tutto, come fa se all'improvviso le va via? Come la sostituisce nel giro di un mese

 

[gianni1968]

Si chiarissimo!!!!e gentilissimo! ma nel caso non mi occupassi io delle registrazioni delle buste paghe, e dovessi fare solo i versamenti classici...relativi ad IVA e Ritenute d'acconto no.. penso che alcune cose verranno delegato agli studi esterni visto che entro ora, e sostituisco una ragazza che fra 15 giorni già andrà via e io non ho tutta la sua esperienza. Suppongo che faremo due F4 distinti.. E poi potrò comunque recuperare i crediti? Cmq una domanda che mi pongo e'; una azienda che ha una sola impiegata e che fa tutto, come fa se all'improvviso le va via? Come la sostituisce nel giro di un mese

buongiorno Luisa: di norma nelle aziende di piccola dimensione, vengono delegati il commercialista e il consulente delle paghe sia per l'elaborazione delle retribuzioni, che per la stampa del riepilogo paghe x contabilità e relativi F24 - l'F24 nella parte relativa ai dipendenti, discende proprio dalle scritture di riepilogo paghe che, se correttamente imputate in contabilità, trovano perfetta rispondenza nei numeri dell'F24. Compito dell'impiegato aziendale è comunicare allo studio tanto le presenze dei dipendenti (annessi e connessi) quanto, ovviamente, eventuali pagamenti di professionisti con trasmissione della relativa fattura con data pagamento (allo studio è necessario proprio per stampare in data corretta l'F24 relativo alle ritenute acconto).
A F24 pagato, compito dell'impiegato è trasmettere allo studio copia del modello quietanzato - tutto ciò servirà allo studio per l'elaborazione dei modelli annuali (CU e 770).
Questo a grosse linee...
Buon lavoro - Gianni

 

[luisabiagini]

Quindi se ho capito bene l' F24 relativo alle "spese" buste paghe dovrebbe prepararlo l'ufficio che si occupa di produrre le buste paghe?
Il compito dell'impiegata è registrare la busta paga, e il pagamento al dipendente. E dovrei registrare anche l' F24 ?
Quando lavoravo nel vecchio studio commerciale era semplice registrare la busta paga in se per se, perchè mi fornivano una NOTULA con colonna DARE e AVERE, ed indicati i conti che dovevo usare.

 

[gianni1968]

Quindi se ho capito bene l' F24 relativo alle "spese" buste paghe dovrebbe prepararlo l'ufficio che si occupa di produrre le buste paghe?
Il compito dell'impiegata è registrare la busta paga, e il pagamento al dipendente. E dovrei registrare anche l' F24 ?
Quando lavoravo nel vecchio studio commerciale era semplice registrare la busta paga in se per se, perchè mi fornivano una NOTULA con colonna DARE e AVERE, ed indicati i conti che dovevo usare.

Lo studio paghe
- elabora le paghe
- fornisce le scritture di riepilogo
- elabora l'F24 rispondente alle scritture precedentemente comunicate

Il contabile aziendale
- comunica le presenze
- paga l'F24 e trasmette al consulente la quietanza
- registra le paghe come da riepilogo del consulente
- registra l'F24
- controlla, dopo il pagamento di stipendi e addebito F24, i mastrini delle retribuzioni - ritenute dipendenti - inps - se tutto è corretto dovrebbero essere tutti a zero.
Gianni

 

[luisabiagini]

Infatti mi ricordavo che generalmente lo studio delle buste paghe forniva una sorta di "notula di riepilogo" con indica anche i conti per le registrazioni, per velocizzare il lavoro dell'impiegata visto che sono abbastanza lunghe da registrare.. Soprattutto quando la ditta ha tanti dipendenti. Sei stato chiarissimo!