La commercialista dice che l'IVA devo pagarla l'anno prossimo...ma non ne sono così convinto

[Ergos]

Salve,
ho aperto la partita IVA quest'anno, sono in regime forfettario e pago l'IVA trimestrale.

A maggio, siccome l'IVA superava i 100 euro, abbiamo effettuato il pagamento.

Da allora ho fatto solo piccoli acquisti all'estero per i quali devo pagare l'IVA in reverse charge, e non ho ancora superato la soglia dei 100 euro. Sono consapevole che in questo caso l'IVA si può portare in aumento al periodo successivo, ma sul sito dell'agenzia dell'entrate c'è scritto:

In ogni caso, il versamento dell’importo che non supera il limite di 100 euro deve essere effettuato entro il 16 novembre dello stesso anno e quello relativo al mese di dicembre entro il 16 gennaio dell’anno successivo.

Mi pare di capire che io dovrei (dovevo!!) comunque pagare l'IVA di quest'anno entro il 16 novembre, anche se non supera i 100 euro. E il 16 gennaio dovrei pagare l'IVA di novembre e dicembre. La commercialista, invece, insiste addirittura che l'IVA io debba pagarla direttamente l'anno prossimo a marzo, in sede di dichiarazione dei redditi...c'è qualcosa che mi sfugge?

 

[catia71]

probabilmente hai saldato tutto dei trimestri precedenti? altrimenti si il 16 novembre saldavi tutto dei trimestri precedenti.

• per i "trimestrali per opzione", è fissato al 16 novembre (anziché al 16 dicembre) il termine ultimo per il versamento degli importi dovuti in base alle liquidazioni periodiche dei primi tre trimestri dell'anno, ove complessivamente inferiori a 100 euro (art. 7 co. 1 lett. a) del DPR 542/99); in tal modo la scadenza viene fatta coincidere con quella del versamento relativo al terzo trimestre.
• L'ultimo trimestre lo paghi a marzo se sei un trimestrale per opzione.

 

[Ergos]

probabilmente hai saldato tutto dei trimestri precedenti? altrimenti si il 16 novembre saldavi tutto dei trimestri precedenti.

• per i "trimestrali per opzione", è fissato al 16 novembre (anziché al 16 dicembre) il termine ultimo per il versamento degli importi dovuti in base alle liquidazioni periodiche dei primi tre trimestri dell'anno, ove complessivamente inferiori a 100 euro (art. 7 co. 1 lett. a) del DPR 542/99); in tal modo la scadenza viene fatta coincidere con quella del versamento relativo al terzo trimestre.
• L'ultimo trimestre lo paghi a marzo se sei un trimestrale per opzione.

Grazie della risposta!

No, non ho saldato tutto...il primo trimestre (feb-mar-apr) ho pagato regolarmente l'IVA.

Il secondo trimestre (mag-giu-lug) non l'ho versata perché irrisoria (intorno ai 15 €).