Credo d'aver commesso un errore nella compilazione dell'Iva autonoma 2012.
Il caso è questo:
Ottobre 2011: presentazione Iva TR 3trim. credito 50.000 (compensati al 30.04.12 per 15.000)
30 Aprile 2012: presentazione Iva autonoma 2012 in cui indico al VL 22 " credito Iva primi 3 trimestri 2011 comp. nel mod. F24" un importo comprensivo anche dei 35.000 euro di credito 3°trim. '11 non ancora compensati
16.05.12: trasmetto Mod F24 a zero indicando cod. 6038 anno 2011 per i restanti 35.000.
Arriva la ricevuta Entratel di scarto in quanto il "periodo non è congruente".
Infatti, leggendo meglio le istruzioni " i crediti Iva trimestrali sono utilizzabili fino alla presentazione della dichiarazione annuale relativa..".
Vorrei risolverlo così: ripresento F24 compensandolo con il credito annuale 2011. Poi entro il 31.05 presenterò una dichiazione (correttiva o integrativa poi ci penserò) in cui sorgerà un credito superiore (i 35.000 euro del credito trimestrale non utilizzati). Il tutto chiaramente è sottointeso visto di conformità apposto nella dichiarazione Iva presentata al 30.04 e anche nell'Integrativa.
Non credo ci siano sanzioni, tranne il ravvedimento operoso per il tardivo versamento dal 16.05 al ....
Altre soluzioni?
Grazie
Il caso è questo:
Ottobre 2011: presentazione Iva TR 3trim. credito 50.000 (compensati al 30.04.12 per 15.000)
30 Aprile 2012: presentazione Iva autonoma 2012 in cui indico al VL 22 " credito Iva primi 3 trimestri 2011 comp. nel mod. F24" un importo comprensivo anche dei 35.000 euro di credito 3°trim. '11 non ancora compensati
16.05.12: trasmetto Mod F24 a zero indicando cod. 6038 anno 2011 per i restanti 35.000.
Arriva la ricevuta Entratel di scarto in quanto il "periodo non è congruente".
Infatti, leggendo meglio le istruzioni " i crediti Iva trimestrali sono utilizzabili fino alla presentazione della dichiarazione annuale relativa..".
Vorrei risolverlo così: ripresento F24 compensandolo con il credito annuale 2011. Poi entro il 31.05 presenterò una dichiazione (correttiva o integrativa poi ci penserò) in cui sorgerà un credito superiore (i 35.000 euro del credito trimestrale non utilizzati). Il tutto chiaramente è sottointeso visto di conformità apposto nella dichiarazione Iva presentata al 30.04 e anche nell'Integrativa.
Non credo ci siano sanzioni, tranne il ravvedimento operoso per il tardivo versamento dal 16.05 al ....
Altre soluzioni?
Grazie