I.R.S. (Interest rate swap)

[Gio.]

Circa l'Irs, un azienda che decida di avvalersi di tale operazione ovvero di pagare un tasso fisso bancario per un certo periodo di tempo (solitamente 5 anni)concordando il tasso dal 1° al 5° anno, trimestralmente in sede di Liquidazione di Interessi verra' effettuato questo calcolo;
IL cliente riceve tasso variabile Euribor 3 mesi/3560 fixing 2 gg.lav.precedenti ciascun periodo e se' l'Euribor sara':
>superiore al tasso fisso-il cliente incassera'la diferenza tra i due tassi
>inf.tasso fisso<cliente paghera' differenza tra i 2 tassi.-
Ora,per quanto concerne la NOTA INTEGRATIVA e' da menzionarsi oppure no?
Grazie e buona giornata.-

 

[Cristina]

Ciao Gio, posso chiederti come li contabilizzi queste variazioni in + o in -? Come variazioni dirette agli interessi o movimenti spese bancarie e/o proventi vari? Grazie

 

[cristina]

Gio, nella nota integrativa che mi ha rfedatto il commercialista, non c'è nulla di specificato a riguardo. Ciao Cri

 

[Gio.]

Per i redditi nessun problema ovvero se' variazioni negative Interessi bancari (deducibili) se' positive Proventi finanziari (tassabili).-
Ti rispondo pero'moltooo sottovoce (scaramanzia) sai da un post di risposta data proprio a te hai visto cosa si e' scatenato?
Buon lavoro.-

 

[Gio.]

Re: I.R.S. (Interest rate swap) x Cristina

Grazie, cmq cosa + importante dal punto di vista finanziario, l'operazione ti sta' dando i risultati sperati?
Sono alquanto titubante in merito.-

[%sig%]

 

[cristina]

Appunto...... però visto che hai sollevato il problema e tempo fa avevo chiesto ma senza buon esito, allora ho approfittato.
Grazie

 

[cristina]

Re: I.R.S. (Interest rate swap) x Cristina

Ti dirò: per due anni ho avuto riscontri positivi, ora sta calando....

 

[Gio.]

Re: I.R.S. (Interest rate swap) x Cristina

Grazie, Buona giornata.-

[%sig%]