fatturazione provvigione

[ANDREAZERO]

Buongiorno,
vorrei sapere se è possibile e come fatturare una provvigione per segnalazione cliente su società srl che non è iscritta all'albo degli agenti.
Esempio pratico:
Società A sottoscrive una lettera d'incarico con società B, dove società B dichiara di riconoscere una provvigione del tot % alla società A sugli acquisti effettuati presso la società B da parte di terza società C.

 

[AlexCr12]

Immagino che si tratti di segnalazione cliente occasionale, con compenso calcolato in termini percentuali sull'ammontare dei contratti andati a buon fine. In questo caso, ritengo che i compensi per provvigioni siano da assoggettare a ritenuta del 23% sul 50% dell'ammontare complessivo (art.25-bis, DPR 600/73). Emetterai fattura indicando, ad esempio:
-Descrizione oggetto (segnalazione occasionale clientela, ecc..);
-Imponibile (cioè il valore del compenso per provvigione);
-Iva 21% su Imponibile;
-Totale fattura (Imponibile + Iva 21%);
-Ritenuta d'acconto 23% su 50% dell'Imponibile (segno -);
-Netto a pagare(Totale fattura - ritenuta d'acconto).
Al riguardo puoi consultare anche questa vecchia discussione: http://www.fiscoetasse.com/forum/professione-professionista/51799-ritenuta-dacconto.html
Ciao.