Emissione fattura regime fiscale agevolato

[Monica_S]

La fattura di una ditta individuale, formata da una sola persona, che gode di regime fiscale agevolato deve essere così?

Imponibile prestazioni +
Rivalsa parziale INPS 4% =
-------------------------
TOTALE IMPONIBILE +
IVA 20% =
-------------------------
TOTALE FATTURA -
Rit. Acconto 20% =
-------------------------
NETTO DA PAGARE


ESEMPIO:

707,50 +
28,30 =
--------
735,80 +
147,16 =
--------
882,96 -
147,16 =
--------
735,80

 

[Rocco]

Riferimento: Emissione fattura regime fiscale agevolato

La fattura di una ditta individuale, formata da una sola persona, che gode di regime fiscale agevolato deve essere così?

Imponibile prestazioni +
Rivalsa parziale INPS 4% =
-------------------------
TOTALE IMPONIBILE +
IVA 20% =
-------------------------
TOTALE FATTURA -
Rit. Acconto 20% =
-------------------------
NETTO DA PAGARE


ESEMPIO:

707,50 +
28,30 =
--------
735,80 +
147,16 =
--------
882,96 -
147,16 =
--------
735,80

No. Seguendo il tuo esempio emetterai la fattura in questo modo:

707,50+
28,30+
------
735,80
147,16
------
882,96
=====

In calce al documento indichi una dicitura del tipo: "Il sottoscritto non subìsce la ritenuta d'acconto in quanto dichiara di avvalersi del regime di cui all'art. 13 L. 388 del 23 dicembre 2000."
Saluti.

 

[Monica_S]

Riferimento: Emissione fattura regime fiscale agevolato

Allora è un problema.

Se un libero professionista finora ha emesso fatture indicando la ritenuta d'acconto, questa già versata dai vari sostituti, com'è possibile ora rimediare anche nei confronti di chi ha ricevuto fattura?

Inoltre, perde le agevolazione del regime fiscale?

 

[Trentatre trentini]

Riferimento: Emissione fattura regime fiscale agevolato

Allora è un problema.

Se un libero professionista finora ha emesso fatture indicando la ritenuta d'acconto, questa già versata dai vari sostituti, com'è possibile ora rimediare anche nei confronti di chi ha ricevuto fattura?

Inoltre, perde le agevolazione del regime fiscale?

Non perde le agevolazioni del forfettino; perde invece la ritenuta, che non potrà essere scomputata in dichiarazione.
Una possibilità di recupero potrebbe al limite essere la presentazione di apposita istanza di rimborso.
Claudio.

 

[Monica_S]

Riferimento: Emissione fattura regime fiscale agevolato

Cosa vuol dire che "perde le ritenute"?

Chi finanziariamente ci rimette?

E chi può rispondere di questo? Il commercialista?

 

[Trentatre trentini]

Riferimento: Emissione fattura regime fiscale agevolato

Cosa vuol dire che "perde le ritenute"?

Chi finanziariamente ci rimette?

E chi può rispondere di questo? Il commercialista?

Perde le ritenute nel senso che il committente che ha pagato la fattura ha versato le ritenute allo Stato. Invece le ritenute non dovevano essere applicate e il totale fattura doveva essere versato al prestatore.
Finanziariamente ci rimette il prestatore.
Non so sinceramente che tipo di resposabilità vi siano in capo al commercialista. La cosa certa è che se le fatture sono state emesse in quel modo su consiglio del commercialista, quest'ultimo ha sbagliato.
Claudio.

 

[Monica_S]

Riferimento: Emissione fattura regime fiscale agevolato

Non c'è nessun modo per riparare a questo?

 

[Trentatre trentini]

Riferimento: Emissione fattura regime fiscale agevolato

Non c'è nessun modo per riparare a questo?

Una possibilità potrebbe essere, appunto, presentare un'istanza di rimborso per il recupero delle ritenute.
Ma per il resto il forfettino è stato applicato: niente liquidazioni IVA periodiche, ecc.? Cioè, è solo questo l'errore?
Claudio.

 

[Monica_S]

Riferimento: Emissione fattura regime fiscale agevolato

Si, solo questo... a meno che il commercialista non abbia comunicato all'agenzia delle entrate la volontà di usufruire del regime fiscale agevolato.

Se non lo ha fatto, tramite apposito modulo, allora credo ci saranno sanzioni per le comunicazioni non effettuate nei giusti periodi. Giusto?

 

[FrancescoG78]

Riferimento: Emissione fattura regime fiscale agevolato

Mi permetto di esporre i miei dubbi su quanto detto in merito alla PERDITA delle ritenute d'acconto versate ma non dovute...mi spiego meglio: un amico commercialista ha recentemente aperto partita IVA per un libero professionista (medico) aderendo al FORFETTINO (388/2000) consigliandogli di applicare comunque la RITENUTA del 20% al momento dell'emissione della fattura BENCHE' egli sia esonerato dal farlo. Ciò al fine di "dilazionare" durante l'esercizio il carico fiscale...onde evitare, dunque, di dover pagare le imposte in un'unica soluzione.

Non sono esperto in materia ma ... come giudicate questo "movimento" ?! E cosa comporta fiscalmente ?! Siamo sicuri che queste ritenute versate ma non dovute non possano essere poi scomputate?!