Ho letto molti post riguardanti l'argomento, ma nessuno risponde alla mia domanda:
mettiamo il caso di un tour operator che vende un pacchetto turistico (trasporto con auto ncc + guida turistica) del valore di € 1000 a febbraio, emettendo fattura ai sensi del 74-ter.
Le relative fatture di costo (diciamo per € 800) vengono ricevute c pagate a giugno, quando si svolge il tour.
Normalmente occorrerebbe scorporare l'IVA da € 200, pagando € 36,07.
In questo caso, essendo i ricavi incassati e fatturati nel trimestre precedente rispetto ai costi come ci si comporta per la liquidazione dell'IVA?
Si pagano € 180,33 a maggio (cioè sull'intero ricavo di € 1000) e poi si va a credito ad agosto di € 144,26 (cioè sugli interi costi sostenuti per la fornitura del pacchetto)?
Oppure c'è un modo di imputare al pacchetto i presunti costi futuri?
mettiamo il caso di un tour operator che vende un pacchetto turistico (trasporto con auto ncc + guida turistica) del valore di € 1000 a febbraio, emettendo fattura ai sensi del 74-ter.
Le relative fatture di costo (diciamo per € 800) vengono ricevute c pagate a giugno, quando si svolge il tour.
Normalmente occorrerebbe scorporare l'IVA da € 200, pagando € 36,07.
In questo caso, essendo i ricavi incassati e fatturati nel trimestre precedente rispetto ai costi come ci si comporta per la liquidazione dell'IVA?
Si pagano € 180,33 a maggio (cioè sull'intero ricavo di € 1000) e poi si va a credito ad agosto di € 144,26 (cioè sugli interi costi sostenuti per la fornitura del pacchetto)?
Oppure c'è un modo di imputare al pacchetto i presunti costi futuri?