Salve,
una srl ha avuto nell'esercizio precedente una perdita di € 60.000, in sede di dichiarazione dei redditi per l'anno 2016 potrà dedurre fino all'80% dal reddito imponibile fino a copertura della stessa. La mia domanda è la seguente, (forse sono troppo congelato con questo freddo che anche il cervello è andato in tilt), cosa succede in sede di Bilancio? L'80% della perdita deducibile è una variazione in diminuzione della base imponibile?
Perché se in bilancio mi vado a calcolare le imposte, dopo aver sommato e detratto le variazioni in aum. e in dim. , e per esempio ho IRES per € 10.000 (che naturalmente mi va ad incidere sul risultato d'esercizio dopo le imposte) e poi in sede di dichiarazione dei redditi portando in detrazione l'80% della perdita precedente, riduco la base imponibile, e ottengo per esempio IRES per € 2.000, in contabilità come la considero questa differenza?
Grazie 1000 e scusate se la domanda è un po confusa.
una srl ha avuto nell'esercizio precedente una perdita di € 60.000, in sede di dichiarazione dei redditi per l'anno 2016 potrà dedurre fino all'80% dal reddito imponibile fino a copertura della stessa. La mia domanda è la seguente, (forse sono troppo congelato con questo freddo che anche il cervello è andato in tilt), cosa succede in sede di Bilancio? L'80% della perdita deducibile è una variazione in diminuzione della base imponibile?
Perché se in bilancio mi vado a calcolare le imposte, dopo aver sommato e detratto le variazioni in aum. e in dim. , e per esempio ho IRES per € 10.000 (che naturalmente mi va ad incidere sul risultato d'esercizio dopo le imposte) e poi in sede di dichiarazione dei redditi portando in detrazione l'80% della perdita precedente, riduco la base imponibile, e ottengo per esempio IRES per € 2.000, in contabilità come la considero questa differenza?
Grazie 1000 e scusate se la domanda è un po confusa.