URGENTISSIMO
Un cliente al quale si applica un prorata in quanto effettua operazioni esenti. L'iva detratta da indicare nel rigo CD5 della comunicazione annuale è quella detratta nel corso dell'anno oppure quella che si detrae in dichiarazione annuale con il prorata ricalcolato. Mi spiego meglio: durante l'anno si detrae l'IVA applicando la percentuale prorata dell'anno precedente. In fase di dichiarazione si ridetermina il prorata. Nella comunicazione quale importo dev'essere indicato? Quello adottato provvisoriamente nel corso dell'anno o si deve già indicare l'importo definitivo che corrisponderà alla dichiarazione? Grazie a chi mi vorrà rispondere urgentemente.
Un cliente al quale si applica un prorata in quanto effettua operazioni esenti. L'iva detratta da indicare nel rigo CD5 della comunicazione annuale è quella detratta nel corso dell'anno oppure quella che si detrae in dichiarazione annuale con il prorata ricalcolato. Mi spiego meglio: durante l'anno si detrae l'IVA applicando la percentuale prorata dell'anno precedente. In fase di dichiarazione si ridetermina il prorata. Nella comunicazione quale importo dev'essere indicato? Quello adottato provvisoriamente nel corso dell'anno o si deve già indicare l'importo definitivo che corrisponderà alla dichiarazione? Grazie a chi mi vorrà rispondere urgentemente.