APERTURA BILANCIO E GIRO CONTI INIZIO ANNO

[Astra96]

buongiorno

come detto son alle prime armi.
abbiamo portato amministrazione da commercialista ad azienda, quindi ho caricato primi saldi apertura come da saldi bilancio datomi da commercialista.
con data 2 gennaio ho fatto giro contato le rimanenze, i risconti ai costi/rivavi di competenza, le fatture da emettere ai clienti ai quali dovevano essere imputate .
i ratei e le fatture da ricevere erano già state impostaste in registrazioni primi mesi.

ora però vedendo mastri commercialista ho notato che loro fanno altri giro conti il 02 gennaio ,
ires, irap.....prima di chiamarlo vorrei avere un minimo di
informazioni in merito, quali giro conti devono essere fatti dopo apertura bilancio anno nuovo.


grazie

 

[gianni1968]

buongiorno

come detto son alle prime armi.
abbiamo portato amministrazione da commercialista ad azienda, quindi ho caricato primi saldi apertura come da saldi bilancio datomi da commercialista.
con data 2 gennaio ho fatto giro contato le rimanenze, i risconti ai costi/rivavi di competenza, le fatture da emettere ai clienti ai quali dovevano essere imputate .
i ratei e le fatture da ricevere erano già state impostaste in registrazioni primi mesi.

ora però vedendo mastri commercialista ho notato che loro fanno altri giro conti il 02 gennaio ,
ires, irap.....prima di chiamarlo vorrei avere un minimo di
informazioni in merito, quali giro conti devono essere fatti dopo apertura bilancio anno nuovo.


grazie

Ciao Astra96 - oltre a quanto da te indicato rilevo:

01/03 - avrai l'addebito sul c/c degli interessi passivi dell'anno precedente - quindi dovresti avere un DEBITI V/BANCHE X INTERESSI DA CORRISPONDERE che va chiuso

FEBBRAIO - rilevi la regolazione inail dell'anno precedente e l'acconto dell'anno in corso, versando ratealmente il conto INAIL C/CONTRIBUTI dovrà chiudersi con l'ultima rata di novembre

MAGGIO - rilevi il risultato di esercizio dell'anno precedente

GIUGNO/LUGLIO - come il commercialista elabora la denuncia dei redditi devi girocontare gli acconti IRES/IRAP (versati nell'anno precedente) ai rispettivi DEBITI TRIBUTARI IRES/IRAP e i mastrini ti daranno il saldo da versare per l'esercizio trascorso (il commercialista ti comunicherà inoltre gli acconti per l'anno corrente che inserirai in ERARIO C/ANTICIPI-ACCONTI IRES/IRAP)

Altro non mi viene in mente.
Ciao - Gianni

 

[Astra96]

Ciao Gianni

Infinitamente grazie

In questi mesi siete stati il mio punto di riferimento.
Fine anno chiederò aiuto nuovamente,
Ma so di avere chi mi sostiene .....voi.

 

[Astra96]

Buongiorno

Gianni le chiedo ....
Pagando
inail debito 2017 in 4 rate
Inail Acconto 2018 in 4 rate
Dalla 2 rata ho anche interessi
Sono interessi ....sono deducibili o no.
Commercialista li accorpava nell' acconto 2018 girando fine anno a costo oneri sociali.

Altra cosa interessi per ore e irap a rate invece sono indeducibili .....vero ????

GRAZIE

 

[gianni1968]

Buongiorno

Gianni le chiedo ....
Pagando
inail debito 2017 in 4 rate
Inail Acconto 2018 in 4 rate
Dalla 2 rata ho anche interessi
Sono interessi ....sono deducibili o no.
Commercialista li accorpava nell' acconto 2018 girando fine anno a costo oneri sociali.

Altra cosa interessi per ore e irap a rate invece sono indeducibili .....vero ????

GRAZIE

buongiorno Astra96, anzitutto diamoci del tu (spero non ci siano problemi):

1) gli interessi sulle rateizzazioni sono costi deducibili;

2) inail/ires sono deducibili - irap è stata inizialmente indeducibile, ora è deducibile solo parzialmente... in contabilità tu devi solo rilevarla, poi il commercialista in denuncia dei redditi fa la ripresa in aumento del reddito per la ripresa dei costi parzialmente o totalmente indeducibili;

3) il consulente paghe/commercialista, ad inizio anno ti dovrebbe inviare il prospetto con la regolazione dell'inail dell'anno precedente e l'acconto dell'inail dell'anno corrente; quindi sul prospetto evidenzierà l'importo da versare in unica soluzione oppure in 4 rate evidenziando la sorte capitale (quindi l'onere inail) e gli interessi - le rate si versano a febbraio-maggio-agosto-novembre. Queste le scritture:
A febbraio hai il prospetto quindi
31/12 anno precedente - ONERI INAIL @ INAIL C/CONTRIBUTI (regolazione anno precedente)
01/02 anno corrente - ONERI INAIL @ INAIL C/CONTRIBUTI (anticipo anno corrente)
16/02 anno corrente - INAIL C/CONTRIBUTI @ BANCA (versamento F24)

16/05-20/08-16/11 anno corrente
INAIL C/CONTRIBUTI
INTERESSI DILAZIONE PAGAMENTO
@
BANCA

Ciao - Gianni

 

[Astra96]

Perfetto

Ciao gianni