Buongiorno a tutti è un po che vi leggo e spero mi possiate aiutare con una questione che mi sta mettendo un pò in difficoltà...più che altro per capirne la logica.....
la situazione è questa :
soggetto con p.iva dal 04-2009 come agente finanziario/mediatore creditizio quindi soggetto esente iva.
regime agevolato -forfettino-con fatture senza ritenuta e imposta sostitutiva al 10%.
al terzo esercizio il limite importate da non superare diventa quindi di 46mila euro circa.
mettiamo per un attimo il caso che questo limite venga superato : che succede???
ok, decadono tutti i benefici e l'esercizio 2011 viene assoggettato a regime ordinario....la mia domanda è :
se il limite viene sforato per esempio a giugno 2011 come si fà a versare le ritenute sulle fatture emesse da gennaio a giugno???
a riguardo ho trovato varie correnti di pensiero :
- c'è chi dice che vanno rifatte tutte le fatture e versate le ritenute dai committenti, con chiari problemi contabili per gli stessi...
- c'è chi dice che io dovrei versare le ritenute facendo degli f24 con l'anagrafica dei committenti e dar loro le fatture riviste con la ritenuta applicata per poi far si che facciamo i 770 a fine anno.
- ancora cè chi dice di continuare ad emettere fatture senza ritenuta per tutto il 2011 e poi al momento di pagare le tasse versare tutte le ritenute più le tasse del caso...
io sinceramente non ci capisco piu niente e soprattutto vorrei sapere....ma se supero e poi in un modo o nell altro verso le ritenute ci saranno anche interessi o sanzioni??? (la cosa mi sembrerebbe strana e contro la ratio del regime agevolato che non impone obblighi o previsioni....e quindi è difficile che chi vi aderisce ,anche perche è una nuova attività, possa prevederne i fatturati)...
illuminatemi vi prego...
Grazie a tutti, buona giornata.
la situazione è questa :
soggetto con p.iva dal 04-2009 come agente finanziario/mediatore creditizio quindi soggetto esente iva.
regime agevolato -forfettino-con fatture senza ritenuta e imposta sostitutiva al 10%.
al terzo esercizio il limite importate da non superare diventa quindi di 46mila euro circa.
mettiamo per un attimo il caso che questo limite venga superato : che succede???
ok, decadono tutti i benefici e l'esercizio 2011 viene assoggettato a regime ordinario....la mia domanda è :
se il limite viene sforato per esempio a giugno 2011 come si fà a versare le ritenute sulle fatture emesse da gennaio a giugno???
a riguardo ho trovato varie correnti di pensiero :
- c'è chi dice che vanno rifatte tutte le fatture e versate le ritenute dai committenti, con chiari problemi contabili per gli stessi...
- c'è chi dice che io dovrei versare le ritenute facendo degli f24 con l'anagrafica dei committenti e dar loro le fatture riviste con la ritenuta applicata per poi far si che facciamo i 770 a fine anno.
- ancora cè chi dice di continuare ad emettere fatture senza ritenuta per tutto il 2011 e poi al momento di pagare le tasse versare tutte le ritenute più le tasse del caso...
io sinceramente non ci capisco piu niente e soprattutto vorrei sapere....ma se supero e poi in un modo o nell altro verso le ritenute ci saranno anche interessi o sanzioni??? (la cosa mi sembrerebbe strana e contro la ratio del regime agevolato che non impone obblighi o previsioni....e quindi è difficile che chi vi aderisce ,anche perche è una nuova attività, possa prevederne i fatturati)...
illuminatemi vi prego...
Grazie a tutti, buona giornata.
