Fattura in split registrata come normale

[efisio44]

Buongiorno.
Già da qualche anno una società si trascina un credito verso una PA dovuto all'errata annotazione di una fattura, registrata normalmente con iva anziché in split payment.
Il credito è quindi pari all'ammontare dell'iva.
Parliamo di un centinaio di euro.
Che fareste?

 

[STUDIOCEL]

Emessa con split e registrata con iva?....

 

[efisio44]

Esattamente.
La PA ha pagato il dovuto, l'imponibile, e ora la posizione rimane aperta per la quota dell'iva.

 

[STUDIOCEL]

Correggi la registrazione se è quella che è sbagliata...e correggi tutti gli annessi e connessi..

 

[efisio44]

La registrazione è del 2022: per corregere tutti gli annessi e connessi faccio prima e la chiudo con la cassa. E amen!
Cercavo qualche soluzione alternativa, ma da mettere in atto adesso, non allora.

 

[gianni1968]

buongiorno, se la registrazione errata è del 2022 e l'importo è trascurabile rileva
sopravvenienza passiva @ cliente

 

[catia71]

La registrazione è del 2022: per corregere tutti gli annessi e connessi faccio prima e la chiudo con la cassa. E amen!
Cercavo qualche soluzione alternativa, ma da mettere in atto adesso, non allora.

con la cassa no....dipende anche dall'importo

 

[STUDIOCEL]

Teoricamente, se è sbagliata la registrazione, presumo sia anche sbagliata la dichiarazione iva, lipe e liquidazioni iva

 

[efisio44]

Teoricamente, se è sbagliata la registrazione, presumo sia anche sbagliata la dichiarazione iva, lipe e liquidazioni iva

Certamente sono sbagliate, ma ad essere penalizzato non è stato l'erario, che ha incassato due volte.

 

[STUDIOCEL]

Certamente sono sbagliate, ma ad essere penalizzato non è stato l'erario, che ha incassato due volte.

quindi la perdita tua non è di adesso ma del 2022.....e non è col cliente ma con l'erario.....
questo solo per dire che la scheda cliente va portata a zero non con sopravvenienza, o insussistenza che sia, ma con rettifica registrazione errata....e a quel punto avrai erario c/ iva con iva versata in più e li avrai la sopravvenienza, o insussistenza che sia, del 2022 registrata nel 2026