Scri tture in p.d. risconti attivi e passivi

[Stanzione41]

Buona Sera
Ho rilevato una S.N.C. d a pochi giorni. Debbo redigere il Bilancio 2025. Tra le altre cose di normale amministrazione debbo provvedere alle scritture di fine esercizio.
Ho rilevato che la società nell'anno il 30/11/2021 ha chiesto ed ottenuto un credito di imposta di €175.000,00 su un escavatore cingolato+ IVA.
Ha pagato come anticipo un maxicanone di € 35.000,00 La durata del finanziamento è di anni cinque.
Gradirei sapere come debbo comportarmi con le scritture contabili.
E' il primo caso che mi capita. Leggendo qualcosa ho constatato che debbo rilevare: per il maxicanone debbo rilevare per 5 anni i risconti attivi mentre
per il credito di imposta ottenuto di € 78750,00 rilevare per 5 anni i risconti passivi.
Qualcuno mi può aiutare nel compilare le scritture contabili o indicarmi qualche sito da cui poterle consultare ed erudirmi in materia?
Un grazie di tutto cuore a tutti.

 

[gianni1968]

In merito al maxi-canone e relativo finanziamento, occorre sapere se trattasi di leasing (da cui maxi-canone iniziale) o semplicemente acconto % sul bene e poi finanziamento. A mio parere:

LEASING: calcoli i giorni di durata contrattuale, dividi il totale della spesa per i giorni e hai il costo giornaliero - moltiplichi il costo giornaliero per i giorni di ogni singola annualità contrattuale e hai il costo di competenza dell'anno. Se come penso nel 1° anno (sicuro che sia il 2021?) hai un CANONE LEASING maggiore, rilevi al 31/12 RISCONTI ATTIVI @ CANONE LEASING per la differenza, salvo poi al 02/01 dell'esercizio successivo fare scrittura contraria per pari importo. Quindi nel 2° anno sommi i canoni + lo storno del risconto al 02/01 e confronti con il costo di competenza da calcolo iniziale, e così via.

FINANZIAMENTO: devi vedere il piano di ammortamento della banca, lì risconti gli interessi passivi a cavallo d'anno qualora le rate non cadano l'ultimo giorno del mese.

In merito al credito di imposta, a naso direi di spalmare il beneficio per tutta la durata del finanziamento quindi dal momento che hai il decreto che stabilisce il diritto alla percezione e l'ammontare rilevi
ERARIO C/CRED. IMPOSTA L. (?) @ CONTR. C/IMPIANTI L. (?) 175.000
quindi al 31/12 rilevi
CONTR. C/ IMPIANTI @ RISCONTI PASSIVI L. (?) 140.000

al 02/01 del 2°-3°-4°-5° esercizio rilevi
RISCONTI PASSIVI @ CONTR. C/IMPIANTI 35.000

 

[gianni1968]

Buongiorno, se è confermato che il bene è stato acquistato e il credito d'imposta acquisito nell'esercizio 2021 - se l'azienda è in contabilità ordinaria, e ha depositato tutti i bilanci regolarmente, io proseguirei come da anni precedenti

 

[Stanzione41]

Ciao
Scusami ,Rettifico che il bene è stato acquistato e ottenuto il credito d'imposta il 25/10/2020. D A R E
CONTO D A R E CONTO A V E R E
sto operanto in questo modo: PER IL MAXICANONE - 190-2-1 RISCONTI ATTIVI @320-1-34 <<LEASING MACCIHINE OPERATRICI
questo ogni 31/12 per ogni esrcizio e scritture al contrario per ogni inizio anno
Va bene così?

 

[gianni1968]

se è un leasing ti ho spiegato come fare:

LEASING: calcoli i giorni di durata contrattuale, dividi il totale della spesa per i giorni e hai il costo giornaliero - moltiplichi il costo giornaliero per i giorni di ogni singola annualità contrattuale e hai il costo di competenza dell'anno. Se come penso nel 1° anno (sicuro che sia il 2021?) hai un CANONE LEASING maggiore, rilevi al 31/12 RISCONTI ATTIVI @ CANONE LEASING per la differenza, salvo poi al 02/01 dell'esercizio successivo fare scrittura contraria per pari importo. Quindi nel 2° anno sommi i canoni + lo storno del risconto al 02/01 e confronti con il costo di competenza da calcolo iniziale, e così via.

Posto che non ho mai seguito le società di persone:
è in contabilità ordinaria?
I bilanci sono stati depositati?
Stai operando sull'esercizio 2021?

 

[Stanzione41]

Riguardando la contabilità ho notato che i risconti passivi al 31/12/2024 le scritture sono state effettuate e quindi ripartire dal 2/1/25, i risconti attivi, quelli che riguardano il Maxicanone le scritture si sono fermate al 2/1/23 non riportanto in bilancio quelle relative al 31/12/23 e successive fino all'estinzione del maxicanone.
Potrei riportarle nelle scritture che dovrò fare dal 1/01/25 senza trasmettere un nuovo bilancio 2024 a correzione di quello 2023. cosa che vorrei assolutamente evitare?
Ci sarebbe qualche modo onde evitare fastidi futuri?
Scusami del fastidio che ti sto procurando.

 

[catia71]

I bilanci delle snc non si pubblicano, almeno non ancora...non mi addentro oltre perché non ho capito molto se la contabilità è irregolare da un certo punto in avanti se le dichiarazioni risultano presentate ecc. il credito d'imposta non è chiaro se si tratti del credito d'imposta beni strumentali nuovi oppure di contributi tipo sabatini... ma sul bilancio se è una snc almeno per ora non si pubblica

 

[gianni1968]

Riguardando la contabilità ho notato che i risconti passivi al 31/12/2024 le scritture sono state effettuate e quindi ripartire dal 2/1/25, i risconti attivi, quelli che riguardano il Maxicanone le scritture si sono fermate al 2/1/23 non riportanto in bilancio quelle relative al 31/12/23 e successive fino all'estinzione del maxicanone.
Potrei riportarle nelle scritture che dovrò fare dal 1/01/25 senza trasmettere un nuovo bilancio 2024 a correzione di quello 2023. cosa che vorrei assolutamente evitare?
Ci sarebbe qualche modo onde evitare fastidi futuri?
Scusami del fastidio che ti sto procurando.

nessun fastidio, a mio parere le strade sono 2:
1) segui la procedura da me consigliata, fai i conteggi e, al primo esercizio utile fai le opportune variazioni (se vuoi manda anche in privato gli estremi del leasing, durata quindi inizio e fine, maxi canone, e canone mensile)
2) continua nei conteggi precedentemente effettuati.

nb i risconti sul leasing non si fanno solo sul maxi canone iniziale, si fanno sul totale del contratto