Nota di credito 2018 riferita a fattura 2017 senza IVA

[Contabile 182]

Salve, devo emettere una nota di credito a un cliente per un reso merce, con riferimento a una fattura emessa senza IVA, per dichiarazione di intento a Settembre 2017.
Il cliente nel 2018 non ha la dichiarazione di intento.
La nota di credito deve essere emessa, seguendo la fattura, senza IVA, oppure con applicazione dell'IVA.

 

[Rocco]

Ritengo vada emessa senza applicazione dell'IVA.
Saluti.

 

[[email protected]]

concordo con quanto postato da Rocco, che saluto
ciao

 

[STUDIOCEL]

Rocco, ma intendi fuori campo iva, non art. 8, giusto?

 

[Rocco]

Rocco, ma intendi fuori campo iva, non art. 8, giusto?

Sì fuori campo.
Saluti.

 

[Contabile 182]

Sì fuori campo.
Saluti.

Grazie per le risposte.

Allora dove lavoravo prima il commercialista mi ha sempre fatto fare nota di credito senza IVA, seguendo l'articolo della fattura, cioè articolo 8 ecc. ecc.
Dove lavoro adesso invece il commercialista mi ha detto che la nota di credito deve essere fatta assolutamente con l'IVA. Perché la dichiarazione di intento è scaduta e quest'anno
il cliente non ce l'ha ...

Ma non c'è un riferimento inequivocabile da consultare ?

Help !!!

 

[Rocco]

Le soluzioni fornite da entrambi i commercialisti sono errate a mio avviso.
1) L'art. 8 non può essere utilizzato perché andrebbe ad intaccare il plafond con riferimento alla corretta determinazione di quest'ultimo.
2) La nota credito con IVA è altresì errata perché non posso rettificare applicando l'IVA ad un'operazione che a monte è stata effettuata senza applicazione dell'imposta per cui, considerando quanto indicato al punto 1, l'operazione sarebbe da considerarsi fuori campo.
Saluti.

 

[STUDIOCEL]

Aggiungo che l'accredito con iva non è mai obbligatorio, anche entro l'anno non è mai obbligatorio ma solo possibile...se possibile...e nel caso di rettifica fattura art.8 come appunto dice Rocco non è possibile accreditare un importo iva che non esiste sulla fattura originaria...

 

[Rocco]

e nel caso di rettifica fattura art.8 come appunto dice Rocco non è possibile accreditare un importo iva che non esiste sulla fattura originaria...

Non so come faccia un commercialista a proporre una soluzione del genere...bah...

 

[Contabile 182]

Mah non lo so neanche io. Infatti ero convinto che non andasse fatta con l'Iva, per questo ho scritto sul forum. Ora lunedì lo richiamo ...
Grazie a tutti.