Calcolo imposte in una srl
- Creatore Discussione gimar77
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Utente
Riferimento: Calcolo imposte in una srl
dipende da come hai contabilizzato gli acconti.
infatti i metodi sono due
o contabilizzi gli acconti nel conto economico e quindi ora dovrai contabilizzare solo il saldo come debiti.
se viceversa hai contabilizzato gli acconti come attivo patrimoniale ora dovrai contabilizzare gli interi importi delle imposte sia nel conto economico e sia nella voce patrimoniale di debiti tributari.
dopodichè secondo alcuni la compensazione fra i debiti che rappresentano il totale delle imposte e i crediti che rappresentano gli acconti può essere fatta nell'anno successivo in sede di effettivo pagamento, mentre per altri la compensazione va fatta nell'esercizio in corso.
ciao
dipende da come hai contabilizzato gli acconti.
infatti i metodi sono due
o contabilizzi gli acconti nel conto economico e quindi ora dovrai contabilizzare solo il saldo come debiti.
se viceversa hai contabilizzato gli acconti come attivo patrimoniale ora dovrai contabilizzare gli interi importi delle imposte sia nel conto economico e sia nella voce patrimoniale di debiti tributari.
dopodichè secondo alcuni la compensazione fra i debiti che rappresentano il totale delle imposte e i crediti che rappresentano gli acconti può essere fatta nell'anno successivo in sede di effettivo pagamento, mentre per altri la compensazione va fatta nell'esercizio in corso.
ciao
Kob
Utente
Riferimento: Calcolo imposte in una srl
a mio avviso le scritture contabili sono le seguenti:
1) acconti ires/irap (SP) a banca (SP)
durante l'anno si pagano gli acconti ires e irap e viene iscritto il relativo credito in contabiità (credito corrispondente agli acconti pagati). La scrittura non tocca il CE, ma il solo SP.
2) ires/irap (CE) a debiti tributari (SP)
a fine anno si effettua il conteggo del debito ires/irap e l'iscrizione del costo ires e irap a CE
3) debiti tributaria (SP) a erario per acconti ires/irap (SP)
quindi si effettua il giroconto degli acconti 2010 pagati sul debito ires/irap dell'anno: rimane da pagare il debito residuo al netto degli acconti (qualora gli acconti pagati in corso d'anno fossero superiori al debito tributario dell'anno, avresti un credito a riporto)
se applicabili, inoltre, vi sarebbero anche le scritture relative alla fiscalità differità/anticipata che trascuriamo in questa sede per semplicità di risposta
a mio avviso le scritture contabili sono le seguenti:
1) acconti ires/irap (SP) a banca (SP)
durante l'anno si pagano gli acconti ires e irap e viene iscritto il relativo credito in contabiità (credito corrispondente agli acconti pagati). La scrittura non tocca il CE, ma il solo SP.
2) ires/irap (CE) a debiti tributari (SP)
a fine anno si effettua il conteggo del debito ires/irap e l'iscrizione del costo ires e irap a CE
3) debiti tributaria (SP) a erario per acconti ires/irap (SP)
quindi si effettua il giroconto degli acconti 2010 pagati sul debito ires/irap dell'anno: rimane da pagare il debito residuo al netto degli acconti (qualora gli acconti pagati in corso d'anno fossero superiori al debito tributario dell'anno, avresti un credito a riporto)
se applicabili, inoltre, vi sarebbero anche le scritture relative alla fiscalità differità/anticipata che trascuriamo in questa sede per semplicità di risposta
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