compensi professionista

[anto]

Un soggetto iscritto allla gestione separata, con partita IVA, regime dei minimi emette fatture nell'anno 2008 per un importo pari a 25.300,00 euro con relativa ritenuta del 20%. L'azienda presso la quale presta la propria attività professionale invia la certificazione dei compensi per 22.850,00 euro e la ritenuta versata nell'anno 2008 (manca l'ultima fattura del 30/12/2008, perchè la ritenuta è stata pagata il 16/01/2009).
Nella dichiarazione dei redditi quale dovrà essere l'importo da riportare,
25.310,00 o 22.850,00?
Le ritenute da riportare in dichiarazione dovranno essere quelle da certificazione?
Grazie per le risposte.

 

[kimal]

Riferimento: compensi professionista

Un soggetto iscritto allla gestione separata, con partita IVA, regime dei minimi emette fatture nell'anno 2008 per un importo pari a 25.300,00 euro con relativa ritenuta del 20%. L'azienda presso la quale presta la propria attività professionale invia la certificazione dei compensi per 22.850,00 euro e la ritenuta versata nell'anno 2008 (manca l'ultima fattura del 30/12/2008, perchè la ritenuta è stata pagata il 16/01/2009).
Nella dichiarazione dei redditi quale dovrà essere l'importo da riportare,
25.310,00 o 22.850,00?
Le ritenute da riportare in dichiarazione dovranno essere quelle da certificazione?
Grazie per le risposte.

La ritenuta è stata pagata al 16/01/2009 o la fattura? Se la fattura è stata pagata al 16/01/2009 è corretto che non venga considerata nella certificazione. Se inceve è proprio la ritenuta che è stata pagata al 16/01/2009 al 99% la competenza è dicembre 2008, quindi quella fattura va considerata all'interno della certificazione. Ciao.