Prima di rivolgere richieste alle banche e agli altri intermediari finanziari l'Agenzia delle Entrate o la Guardia di Finanza devono ottenere apposita autorizzazione dagli organi preposti gerarchicamente. In particolare dal Direttore Regionale o Generale (per l'Agenzia delle Entrate), dal Comandante Regionale (per la GdF).