Pacchetto Monitorazienda contenente 2 file excel: Monitoraggio degli indicatori di allerta crisi e Budget per la pianificazione prospettica

Il sistema MONITORAZIENDA

Al fine di dotarsi di idonei strumenti atti a segnalare gli indicatori di crisi, abbiamo realizzato il sistema MONITORAZIENDA composto da due tools in excel, acquistabili separatamente o in un unico pacchetto:

• MONITORAZIENDA

MONITORAZIENDA è un sistema di allerta interna, in applicazione della legge 155/2017 che ha introdotto il Codice della crisi d'impresa e dell'insolvenza, per avere sotto controllo durante l’anno la situazione generale dell’azienda e assicurarsi che non vengano superate le soglie di allerta crisi.

Il contenuto del tool, suddiviso in 3 moduli utilizzabili singolarmente, è aggiornato con lo schema di Decreto di modifica al Codice della crisi d’Impresa e dell’Insolvenza (D.Lgs. 14/2019), approvato dal Consiglio dei Ministri il 17/03/2022, e che entrerà in vigore il 15/07/2022.

Questo tool verrà tempestivamente aggiornato in caso di ulteriori modifiche in fase di approvazione definitiva.

Ultime funzioni implementate nel tool:

• FOGLIO INPUT DATI: importazione dati dell’ultimo bilancio approvato, da file XBRL con foglio INFORMAZIONI XBRL.
  Infatti l’ottimale utilizzo del tool andrebbe fatto inserendo l’ultimo bilancio approvato e depositato (anche eventualmente caricandolo dal file XBRL), e nel corso dell’esercizio inserendo periodicamente (ad esempio trimestralmente) i dati dalla situazione contabile al fine di ottenere un continuo confronto sul trend degli equilibri aziendali.
• FOGLIO INPUT DATI: inseriti bottoni “Cancella dati”.
• FOGLIO BILANCI RICLASSIFICATI: inseriti i criteri di riclassificazione del conto economico a valore aggiunto
• FOGLIO INDICATORI: Inseriti numerosi avvisi di errori in caso di dati incongruenti.

• MONITORAZIENDA Budget

Sistema in excel per la Pianificazione prospettica e monitoraggio del futuro andamento aziendale, in applicazione della legge 155/2017.
Budget per la pianificazione prospettica e il monitoraggio del futuro andamento aziendale, da utilizzare, come richiesto chiaramente dalla legge, per una indispensabile pianificazione finanziaria e reddituale, mediante l’elaborazione di budget periodici.
Versione 2.0 aggiornata con gli INDICATORI PROSPETTICI DI CRISI ELABORATI DAL CNDCEC in base al D.Lgs. 14/2019.

File excel per la simulazione del test di perdite durevoli di valore (impairment test) previsto dal principio contabile OIC 9

Utile tool in excel, in vista delle chiusure di bilancio per aziende in difficoltà, che consente la simulazione del test di impairment OIC 9 sia mediante il metodo semplificato (criterio della capacità di ammortamento) che mediante il metodo tradizionale (tramite stima dei flussi di cassa attesi).

E’ prevista anche la mappatura degli indicatori di perdite durevoli di valore.

Richiede Microsoft Excel 2010 o superiori.

Pacchetto contenente 2 file excel e 1 word utili per la fase preparatoria della documentazione necessaria per la richiesta di finanziamento alle Banche

La richiesta di accesso al credito da parte dell’azienda agli Istituti Bancari, comporta la preparazione di una serie di documenti indispensabili per l’avvio dell’istruttoria. Tali documenti, richiesti dalle Banche, spesso comportano l’impiego di energie sia in termini di lavoro che di tempo da parte dei consulenti e degli addetti interni ai rapporti con le banche.

Questo pacchetto agevola tale attività preparatoria, mettendo a disposizione degli operatori una serie di documenti e schemi da porre a corredo della domanda di finanziamento.

La documentazione elaborata dal pacchetto, che corrisponde alla documentazione contabile richiesta dalle Banche,  è la seguente:

• Fascicolo Bilanci Consuntivi (file excel):
  • Ultimi tre bilanci (schemi civilistici aggiornati con il D.Lgs. 139/2015);
  • Situazione contabile aggiornata;
  • Riclassificazione e analisi per indici;
  • Rendiconto finanziario;
  • Autovalutazione del merito creditizio con il calcolo del Rating in base ai criteri del Fondo Centrale di Garanzia;
  • Prospetto situazione Banche e Leasing.
• Fascicolo Bilanci Previsionali (file excel):
  • Completo Budget previsionale per i successivi tre esercizi con simulazione del finanziamento da richiedere;
  • Bilanci previsionali triennali (Stato Patrimoniale, Conto Economico, Rendiconto Finanziario);
  • Calcolo dei principali indici previsionali e del DSCR (Debt Service Coverage Ratio);
  • Autovalutazione del merito creditizio con il calcolo del Rating in base ai criteri del Fondo Centrale di Garanzia;
  • Scadenziario dei finanziamenti preesistenti e  di quelli da richiedere.
• Piano di sviluppo aziendale (file word):
  • Dettagliata descrizione dell’impresa e del programma di sviluppo aziendale con il  relativo piano strategico.

File excel che determina l’equilibrio finanziario sintetico dell’azienda utilizzando l’indice di ALTMAN e verifica il superamento soglie di fallibilità

Il software determina l’equilibrio finanziario sintetico dell’azienda utilizzando l’indice di ALTMAN ed inoltre verifica il superamento delle soglie di fallibilità ai sensi dell’art. 1 e 15 della Legge fallimentare.

Indice di Altman
L’indice Z-score è stato elaborato da Edward Altman nel 1968 analizzando i dati di bilancio di 66 società , con un grado di accuratezza del 95%, ed indica sinteticamente l’equilibrio finanziario dell’azienda e la sua possibilità di fallimento. L’indice viene calcolato per tre tipologie diverse di imprese: Grandi imprese, PMI di produzione e PMI di altri settori.

Verifica soglie di fallibilità
La legge fallimentare disciplina agli artt. 1 e 15 le soglie per l’assoggettamento alla procedura di fallimento o di concordato preventivo. Il software verifica il superamento delle soglie previste dalla legge fallimentare e l’eventuale fallibilità dell’impresa.

Per approfondire i profili applicativi dello Z-score, attraverso l'analisi di due casi aziendali, ti consigliamo la lettura dello speciale "Profili applicativi dello Z-score: due casi aziendali" di La Mura dott. Carmine Robert.