Kit di revisione legale PMI

Kit di revisione legale PMI

Raccolta delle principali carte di lavoro in formato Word ed Excel per facilitare lo svolgimento di un incarico di revisione legale inelle PMI

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Data: 09/03/2020
Tipologia: Tools


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Il tool raccoglie le principali carte di lavoro in formato Word ed Excel per facilitare lo svolgimento di un incarico di revisione legale in una società di piccole e medie dimensioni dalla fase iniziale di accettazione all’attività finale di rilascio della relazione.

Con l’entrata in vigore del “Codice della crisi e dell’insolvenza” la platea delle società obbligate ad adottare l’organo di controllo o il Revisore legale (ovvero Società di revisione) è aumentato.

Il tool vuole essere un semplice kit di supporto per organizzare l’attività di revisione legale e formalizzare adeguatamente le carte di lavoro. Il tool segue le indicazioni dei principi di revisione e prende spunto dalle linee guida e dai modelli di lavoro emanati dal CNDCEC.

Il tool fornisce, ovviamente, solo le principali carte di lavoro, e non va inteso come uno strumento esaustivo per lo svolgimento dell’incarico di revisione. È onere del revisore definire la corretta strategia di revisione e pianificare nel dettaglio i controlli da effettuare per il rilascio della certificazione.

Le carte di lavoro sono presentate per fase di revisione in modo da facilitare la pianificazione dell’incarico:

  1. Accettazione e mantenimento
    1. Attestazione indipendenza
    2. Test indipendenza finanziaria
    3. Questionario accettazione
    4. Lettera di incarico
    5. Comunicazione elenco cariche
    6. Questionario mantenimento
  2. Pianificazione
    1. Budget ore
    2. Significatività
    3. Memorandum pianificazione
  3. Valutazione rischi
    1. Rischio intrinseco
    2. Rischio di controllo
    3. Rischio residuo
  4. Verifiche trimestrali
    1. Verbale trimestrale revisione
  5. Circolarizzazioni (lettere standard)
  6. Inventario
    1. Questionario azienda procedura inventario
    2. programma di lavoro inventario fisico
    3. Riepilogo controlli quantità e tracing
  7. Controlli bilancio
    1. Piano di lavoro
    2. Selezione campione clienti
    3. Selezione campione fornitori
    4. Selezione codici per test valorizzazione
  8. Verifiche conclusive
    1. Riepilogo rettifiche
    2. Eventi successivi
    3. Continuità aziendale
  9. File definitivi
    1. Lettera di attestazione
    2. Relazione del Collegio sindacale

Descrizione breve

Raccolta delle principali carte di lavoro in formato Word ed Excel per facilitare lo svolgimento di un incarico di revisione legale inelle PMI.



SKU FT-41715 - Ulteriori informazioni: cat1focus / cat2tutto_per_la_revisione_legale