D
daniela
Ospite
Nell'anno 2003 la dich.IVA (in unico) riporta un saldo a credito.Nell'anno 2004 si utilizza parte del credito per pagare contributi INPS(comp.su f.24)anziche' procedere ad una compensazione con l'iva a debito che scaturisce dalle liq.periodiche anno 2004.Si rileva che la scelta di computare il credito in detrazione della liquidazione periodica e' opzionale ed anzi il credito puo' essere liberamente utilizzato con compensazioni orizzontali e verticali, in tutto o in parte ed addirittura(qualora ve ne fossero i presupposti ) richiesto a rimborso anche parzialmente! Nel rigo VL26 E VL22 della dich.IVA 2004 si devono indicare le somme a cr.2003 e la parte compensata a mezzo di F.24. La differenza del cr.2003 si vuole utilizzare non gia per pagare/compensare l'IVA A DEBITO 2004 bensi' per proseguire anche nel 2005 le compensazioni su mod.F.24 per il pagamento dell'INPS.
Il quadro VL non permette cio' perche automaticamente riduce l'imposta dovuta di cui al rigo VL5 della differenza dell'IVA che residua dal cr.2003 ed espone il saldo a debito nel rigo VL33.Voledno perseguire lo scopo di utilizzare il residuo cr.2003 per i pagamenti INPS anno 2005 come devo compilare i quadri del VL affinche' l'IVA di VL.33 sia la medesima di VL 5? E poi....per la prossima dichiarazione come comunicare le avvenute compensazioni in f.24? Quale e' la procedura corretta? E' effettivamente possibile operare come sopra esposto? Grazie
Il quadro VL non permette cio' perche automaticamente riduce l'imposta dovuta di cui al rigo VL5 della differenza dell'IVA che residua dal cr.2003 ed espone il saldo a debito nel rigo VL33.Voledno perseguire lo scopo di utilizzare il residuo cr.2003 per i pagamenti INPS anno 2005 come devo compilare i quadri del VL affinche' l'IVA di VL.33 sia la medesima di VL 5? E poi....per la prossima dichiarazione come comunicare le avvenute compensazioni in f.24? Quale e' la procedura corretta? E' effettivamente possibile operare come sopra esposto? Grazie