scritture contabili

[Gaia]

devo presentare il bilancio CEE di una srl in perdita di esercizio che però deve versare imposte per adeguamento agli studi di settore. Come vanno contabilizzate queste imposte? la perdita civile aumenta?

 

[Andrea.]

Riferimento: scritture contabili

le imposte sono un costo, ovviamente aumentano la perdita ante imposte

 

[Rocco]

Riferimento: scritture contabili

Civilisticamente dovrai rilevare le imposte, anche se queste derivano da adeguamento da S.S.

Imposte (costo) a Debiti tributari

La perdita di bilancio sicuramente aumenta in quanto vi è un aumento dei costi (non deducibili fiscalmente) per effetto dell'iscrizione delle imposte.
Ciao Gaia.

 

[Gaia]

Riferimento: scritture contabili

Civilisticamente dovrai rilevare le imposte, anche se queste derivano da adeguamento da S.S.

Imposte (costo) a Debiti tributari

La perdita di bilancio sicuramente aumenta in quanto vi è un aumento dei costi (non deducibili fiscalmente) per effetto dell'iscrizione delle imposte.
Ciao Gaia.

e l' Iva da adeguamento come va contabilizzata?
Grazie Rocco

 

[Contabile]

Riferimento: scritture contabili

La iscrivi sempre tra i costi indeducibili fiscalmente nel conto economico e nell'avere del patrimoniale come Debiti v/Erario per IVA adeguamento Studi di settore al momento della rilevazione.
Nel momento del pagamento storni il conto Debiti v/Erario a Banca C/C.

 

[menia]

Riferimento: scritture contabili

è sempre un costo (anche se non deducibile), e come tale va tra le imposte nn deducibili in dare e tra i debiti tributari in avere

 

[Gaia]

Riferimento: scritture contabili

I maggiori ricavi e l'iva da adeguamento vanno annotati sul registro iva vendite. Nessuna norma specifica le modalità, il mio programma non permette di farlo automaticamente, voi come li annotate a penna? scrivete a fine stampa del registro: "maggiori ricavi da deguamento SDS e imposta"?
Grazie a tutti