RITENUTE PROFESSIONALI

[PAOLA]

CIAO A TUTTI, UNA DOMANDA IL GIROCONTO DELLE RITENUTE SULLE FATTURE EMESSE DA UN PROFESSIONISTA DEVE ESSERE FATTO IN DATA DI PAGAMENTO DELLE IMPOSTE? E COME CONTROPARTITA DEVO METTERE IL PATRIMONIO NETTO OPPURE IL PRELIEVI TITOLARE? A ME SEMBREBBE PIù LOGICO PREL.TIT. MA QUALE è LA SOLUZIONE?
GRAZIE....

 

[Antonio d]

supponiamo che la fattura è cosi redatta:
data fattura 01/04/2005
data pagamento fattura 15/04/2005
pag.riten.acconto 12/05/2005

imponibile 1200,00
Iva 20% 240,00
tot.fatt. 1440,00
riten.acc. 240,00
netto a pag 1200,00

articolo in partita:

_________ 01/04/2005_______________
diversi a fornitore 1.440,00
comp.a professionista 1200,00
iva c/acquisti 240,00
fattura di acquisto n. del

_________ 15/04/2005 _______________
fornitore a diversi 1.440,00
a cassa/banca 1.200,00
a irpef profes. 240,00
pagamento fattura n. del

_________12/05/2005________________
Irpef profess. a cassa/banca 240,00
pagamento irpef su fatt. nr. del