ritenute interessi attivi

[Giulia]

In data 31/12 rilevo gli interessi attivi di c/c di una srl al netto della ritenuta di acconto che registro in "crediti vs erario per ritenute su interessi".
Vi chiedo quando chiuderò poi questo ultimo conto?

 

[Andrea_To]

in sede di dichiarazioni, riduci l'irpeg (debiti v/erario)

 

[Andrea_To]

pardon, ires...

 

[Giulia]

...dunque se non lo utilizzo in sede di dichiarazione dei redditi in corso...posso portarmelo sempre in bilancio per la DR successiva?

 

[Andrea_To]

no, viaggiano con il principio di cassa

 

[Giulia]

..dunque come le tolgo da bilancio se non le utilizzo in DR?

 

[Fra]

Le puoi girare a costi non deducibili.

 

[Sleepy]

se non li "utilizzi" diventa un credito ires da computare all'esercizio successivo o da compensare in d.u. (per esempio con il diritto annuale camera di commercio)