ritenute d'acconto

[ele79]

un professionista che lavora per conto di un cliente si è erroneamente versato la ritenuta da solo; visto che giustamente l'ha versata anche il mio cliente, qualcuno mi sa dire dove tale professionista deve indicare nell'unico l'eccedenza d'imposta versata? grazie in anticipo e spero non risulti un discorso contorto

 

[Marlin]

se il modello f24 è intestato al "professionista" ...dovrà scomputarlo dai prossimi versamenti 1040 e/o presentare il modello unico sostituto imposta, rilevare l'eccedenza versata in + e poi compensarlo l'anno successivo.
se il modello f24 è intestato al "suo cliente"...idem
Restano poi la via del istanza di rimborso (sconsigliata) o quella di recarsi all'ufficio imposte e inoltrare un autotutela per errata indicazione codice tributo ( indica che era iva o irpef o irap)

 

[ele79]

ancora una cosa sulle ritenute…ho pagato una fattura datata 2005 il 12-01-2006 e perciò rientra nella certificazione del 2005. Volevo sapere se le certifico l'anno prossimo cosa succede? Grazie 1000

 

[ats]

la fattura del professionista fornitore datata 2005 ma pagata nel 2006 ... quindi con ritenuta versata il 16/02/2006.
rientra nelle certificazioni del 2006 che farai nel 2007.
idem per il 770.