F
fabio
Ospite
scusate le operazioni non imponibili ai sensi dell'art 74 ( rottamazione ) contribuisono al calcolo del pro rata ?
grazie
grazie
M
Monica
Ospite
Certo!
Il pro rata lo calcolo con la seguente formuletta:
(rigo VE40 - rigo VE33)/ rigo VE 40
Il rigo VE40 comprende tutte le operazioni attive, quindi anche le cessioni di rottami ex art. 74, comma 8.
Ciao
Monica
Il pro rata lo calcolo con la seguente formuletta:
(rigo VE40 - rigo VE33)/ rigo VE 40
Il rigo VE40 comprende tutte le operazioni attive, quindi anche le cessioni di rottami ex art. 74, comma 8.
Ciao
Monica
M
Monica
Ospite
Certo!
Il pro rata lo calcolo con la seguente formuletta:
(rigo VE40 - rigo VE33)/ rigo VE 40
Il rigo VE40 comprende tutte le operazioni attive, quindi anche le cessioni di rottami ex art. 74, comma 8.
Ciao
Monica
Il pro rata lo calcolo con la seguente formuletta:
(rigo VE40 - rigo VE33)/ rigo VE 40
Il rigo VE40 comprende tutte le operazioni attive, quindi anche le cessioni di rottami ex art. 74, comma 8.
Ciao
Monica
F
fabio
Ospite
ma la calcolo adesso o in dichiarazione?
F
fabio
Ospite
ma la calcolo adesso o in dichiarazione?
F
fabio
Ospite
scusa monica ma l'art 74 non fa parte delle operazioni esenti. sicuro che rientra nel pro rata
M
Monica
Ospite
L'art. 74 fa parte delle operazioni attive non imponibili, ossia di quelle che metti nel rigo VE40.
Il calcolo definitivo del pro-rata, ossia del totale di iva ammessa di detrazione per l'effettuazione di operazioni attive esenti (tipo case di cura), lo determini in sede di dichiarazione dell'anno 2005. Questo pro-rata lo applicherai anche a tutte le liquidazioni periodiche iva che farai nel corso del 2006. A gennaio 2007, calcolerai il pro-rata definitivo del 2006 e procederai ad eventuali conguagli in + o in -. Dovrai raffrontare l'Iva che ti sei detratto nel 2006 (con il pro-rata provvisorio) e l'iva ammessa in detrazione (con il calcolo definitivo del prorata)
Il calcolo definitivo del pro-rata, ossia del totale di iva ammessa di detrazione per l'effettuazione di operazioni attive esenti (tipo case di cura), lo determini in sede di dichiarazione dell'anno 2005. Questo pro-rata lo applicherai anche a tutte le liquidazioni periodiche iva che farai nel corso del 2006. A gennaio 2007, calcolerai il pro-rata definitivo del 2006 e procederai ad eventuali conguagli in + o in -. Dovrai raffrontare l'Iva che ti sei detratto nel 2006 (con il pro-rata provvisorio) e l'iva ammessa in detrazione (con il calcolo definitivo del prorata)