principio di cassa...

[Marco_1]

Emetto fattura (studio di ingegneria) in data 22/12/2005.

Il pagamento da parte del committente avviene il 2 gennaio 2006.

Uso il software dell'Agenzia delle Entrate per le nuove attività.

In virtù del principio di cassa rilevo il tutto a Gennaio 2006 (quindi anche il pagamento dell'Iva relativa sarà fatto nel 2006)?

 

[marco51]

No l'iva rientra nel 2005.

 

[Marco_1]

E se rilevassi tutto per Dicembre 2005?

(Solo che il pagamento è avvenuto con assegno in gennaio 2006...)
Sai, è difficile col software dell'Agenzia disgiungere Iva e corrispettivo (vengono rilevati assieme!)

 

[marco51]

Se rilevi tutto nel 2005 paghi le imposte su un ricavo che fiscalmente non esiste e poi le devi cmq. ripagare x il 2006. Se e' cosi' complicato manovrare il software l'unica sara' farsi un appunto e imputare correttamente iva (a 2005) e imponibile (a 2006).

 

[Karlo8]

Se ricordo bene, anche se non l'ho utilizzato più di tanto, il Sofware RFA consente di registrare una fattura emessa inserendo la data del documento e separatamente la data di incasso. Per un professionista ciò dovrebbe consentire di datare la fattura con conseguente rilevanza dell'iva nel 2005 e datare l'incasso con rilevanza del ricavo nel 2006.