nuovo pro rata e dichiarazione iva
Buongiorno, lavoro in un ente locale e a causa dell'istituto dello split payment, da quest'anno la liquidazione mensile sarà sempre a debito, diversamente dagli anni precedenti che era sempre a credito. Solo ora perciò mi trovo a pormi questo quesito.
Dato che la dichiarazione 2015 viene inviata entro il 30/09, da gennaio ad agosto si ignorava quale fosse il pro rata effettivo del 2014 e si utilizzava l'88% del 2013.
In ottobre 2015 però conosceremo il corretto pro rata del 2014 risultante dalla dichiarazione e questo comporterà un ricalcolo di tutte le liquidazioni fino a settembre con versamenti diversi da quelli effettivamente eseguiti.
Come ci si comporta?
Si inserisce il nuovo pro rata da gennaio 2015 e si cambiano le liquidazioni anche se i versamenti fatti sono diversi e in ottobre si compensa con quanto versato in più?
si inserisce il nuovo pro rata in ottobre, si mantengono le liquidazioni fatte con il vecchio pro rata e si interviene poi in dichiarazione?
c' è un altro modo per intervenire?
Grazie Manuela
Buongiorno, lavoro in un ente locale e a causa dell'istituto dello split payment, da quest'anno la liquidazione mensile sarà sempre a debito, diversamente dagli anni precedenti che era sempre a credito. Solo ora perciò mi trovo a pormi questo quesito.
Dato che la dichiarazione 2015 viene inviata entro il 30/09, da gennaio ad agosto si ignorava quale fosse il pro rata effettivo del 2014 e si utilizzava l'88% del 2013.
In ottobre 2015 però conosceremo il corretto pro rata del 2014 risultante dalla dichiarazione e questo comporterà un ricalcolo di tutte le liquidazioni fino a settembre con versamenti diversi da quelli effettivamente eseguiti.
Come ci si comporta?
Si inserisce il nuovo pro rata da gennaio 2015 e si cambiano le liquidazioni anche se i versamenti fatti sono diversi e in ottobre si compensa con quanto versato in più?
si inserisce il nuovo pro rata in ottobre, si mantengono le liquidazioni fatte con il vecchio pro rata e si interviene poi in dichiarazione?
c' è un altro modo per intervenire?
Grazie Manuela
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