Non imponibile art 41

[devonrex]

Salve a tutti,
vorrei sapere qual'è la procedura di movimentazione contabile per la registrazione di una fattura emessa con arti 41, per cui cessione di beni e servizi Intra. Devo solo registrarla sul registro vendite? Con conti transitori?
Grazie anticipatamente,
Cristina.

 

[Rocco]

L'art. 41 D.L. 331/93 ha ad oggetto le sole cessioni intracomunitarie di beni.
La fattura andrà inserita nel registro delle vendite. Inoltre dovrai presentare il mod. Intrastat e qualora il cliente sia residente o domiciliato in un Paese (comunitario) inserito nella black list (ad es. Lussemburgo) sarai obbligato a presentare l'apposita comunicazione prevista in questi casi. Infine l'operazione andrà inserita sia nella comunicazione annuale dati IVA che in dichiarazione IVA.
Ciao.

 

[Rocco]

Con conti transitori?

Nessun conto transitorio.
Farai semplicemente la scrittura:

Cliente intra a Merci c/vendite intra

Ciao.

 

[devonrex]

Ringrazio molto.