Libro Cespiti e Bilancio. Incongruenze non indifferenti

[MimmaAccount]

Buongiorno,
ho avuto la brillante idea di prendere in mano il libro cespite per vedere se ci fosse della pulizia da fare.
Mai l'avessi fatto.
In estrema sintesi la situazione che ho trovato:
- Cespiti iscritti in contabilità, mai transitati nel Libro cespiti ( trattasi in genere di cespiti dal valore unitario di 20-30-50 euro);
- Cespiti iscritti nel Libro Cespiti e non nella contabilità.
- Cespiti dismessi dalla contabilità e mai dal Libro cespiti;
- Certe volte in contabilità ho trovato dei giroconti di massa privi di un apparente senso ( ho capito che il commercialista li faceva fare alla mia titolare
giusto per far quadrare il contabile con l'extracontabile)
- Cespiti in contabilità iscritti in una categoria e nel libro cespiti in un'altra.
- La quasi totalità dei cespiti sono stati iscritti NON descrivendo il cespite ma inserendo il nome del fornitore e talvolta senza neppure copia e/o numero
della fattura ( fatture di 6-7 e passa anni fa che non posso più recuperare)

Io sono in difficoltà nel capire da dove partire per poter creare un senso a tutto questo che...un senso non ce l'ha :/
spero riusciate ad illuminarmi,
Grazie

 

[gianni1968]

- Cespiti iscritti in contabilità, mai transitati nel Libro cespiti ( trattasi in genere di cespiti dal valore unitario di 20-30-50 euro);

In contabilità sono beni > € 516,00? quindi spesati nell'esercizio di acquisto?

- Cespiti iscritti nel Libro Cespiti e non nella contabilità.

e in contabilità sono stati passati come costo? in caso affermativo li cancellerei dal libro cespiti

- Cespiti dismessi dalla contabilità e mai dal Libro cespiti;

fai rettifica sul libro cespiti ora x allora

- Certe volte in contabilità ho trovato dei giroconti di massa privi di un apparente senso ( ho capito che il commercialista li faceva fare alla mia titolare
giusto per far quadrare il contabile con l'extracontabile)

la contabilità è quella valida formalmente, i prospetti extracontabili servono solo x uso interno...

- Cespiti in contabilità iscritti in una categoria e nel libro cespiti in un'altra.

cambia categoria sul libro cespiti

- La quasi totalità dei cespiti sono stati iscritti NON descrivendo il cespite ma inserendo il nome del fornitore e talvolta senza neppure copia e/o numero
della fattura ( fatture di 6-7 e passa anni fa che non posso più recuperare)

armati di pazienza e cerca il fornitore anno x anno...

 

[MimmaAccount]

In contabilità sono beni > € 516,00? quindi spesati nell'esercizio di acquisto?


e in contabilità sono stati passati come costo? in caso affermativo li cancellerei dal libro cespiti



fai rettifica sul libro cespiti ora x allora


la contabilità è quella valida formalmente, i prospetti extracontabili servono solo x uso interno...


cambia categoria sul libro cespiti


armati di pazienza e cerca il fornitore anno x anno...

i beni sono inferiori ai 516 euro, sono stati registrate tra le attività in contabilità ma MAI nel Libro cespite.
Il problema è che la signora calcolava l'ammortamento usando ovviamente il libro cespiti, ma, essendo questo incompleto, quei beni non sono mai stati ammortizzati o cmq spesati nell'anno.

(attenzione: parliamo di errori che non sono recentissimi, trai 7-12 anni, che però si sono accumulati negli anni).

Di alcuni fornitori non posso trovare le fatture perchè sono fatture di più di 10 anni per cui non le abbiamo più.

Altro problema è che in contabilità l'iscrizione ( per molti beni )avveniva al costo e Nel libro cespiti il bene è stato registrato comprensivo dell'Iva.

Credo sia meglio interpellare il commercialista visto che sono anni che fa fare alla signora giroconti di quadratura senza preoccuparsi
che forse qualcosa non va.

Grazie cmq per la sua attenzione al mio problema..mi creda sono scoraggiata perchè ci sono cose fatte proprio male, senza testa...senza conoscenza
di nessuna regola contabile...e leggerezza.

 

[gianni1968]

Buongiorno:

i beni sono inferiori ai 516 euro, sono stati registrate tra le attività in contabilità ma MAI nel Libro cespite.
Il problema è che la signora calcolava l'ammortamento usando ovviamente il libro cespiti, ma, essendo questo incompleto, quei beni non sono mai stati ammortizzati o cmq spesati nell'anno.

io li ammortizzerei al 100% nel primo esercizio utile (2019 se non hai depositato il bilancio)

Di alcuni fornitori non posso trovare le fatture perchè sono fatture di più di 10 anni per cui non le abbiamo più.

non so di che beni trattasi ma anche qui tenderei ad ammortizzare tutto al 100% (salvo non siano fabbricati, ma ne dubito)

Altro problema è che in contabilità l'iscrizione ( per molti beni )avveniva al costo e Nel libro cespiti il bene è stato registrato comprensivo dell'Iva.

Rettificherei il costo storico... poi non so com'è messo il fondo ammortamento

Credo sia meglio interpellare il commercialista visto che sono anni che fa fare alla signora giroconti di quadratura senza preoccuparsi
che forse qualcosa non va.

Io dal commercialista ci andrei insieme al titolare e gli chiederei se ha mai controllato la regolarità contabile dell'azienda per la quale lui deve prestare consulenza ben pagata... poi per carità le cose bisogna verificarle di persona e giudicare dal computer è molto facile.

Buon lavoro - Gianni

 

[MimmaAccount]

io li ammortizzerei al 100% nel primo esercizio utile (2019 se non hai depositato il bilancio)

Si pensavo proprio questo, ovviamente costo indeducibile..

 

[MimmaAccount]

Rettificherei il costo storico... poi non so com'è messo il fondo ammortamento

Il fondo pensavo di gestirlo alla fine, dopo aver controllato i cespiti che sono effettivamente ancora in ditta, quindi considero il fondo che dovrei avere e con una bella sopravvenienza rettifico l'attuale fondo.

 

[MimmaAccount]

o dal commercialista ci andrei insieme al titolare e gli chiederei se ha mai controllato la regolarità contabile dell'azienda per la quale lui deve prestare consulenza ben pagata... poi per carità le cose bisogna verificarle di persona e giudicare dal computer è molto facile.

Il problema è che la signora che ci seguiva non c'è più da qualche mese, ha seguito la ditta per 20 anni almeno.
io sono qui da un anno di cose storte ne sto vedendo, però come dice lei giudicare dal computer è facile...ad ogni modo spero sistemare discretamente
questa situazione. Grazie per la sua disponibilità!