Invio tardivo fattura elettronica per errore formale-NC a storno totale

[mariorossi1960]

Buongiorno a tutti. Piccola premessa, siamo una piccola immobilare che emette ogni mese 4 fatture di locazione per proprio immobile e visto l'esiguo numero abbiamo optato per l'inserimento a mezzo fatture e corrispettivi dell'ag dell'entrate, la liquidazione dell'iva avviene trimestralmente. Purtroppo il mese scorso non mi sono accorto, fino a ieri, che una delle fatture emesse riporta data fattura 02/10 (invece di 02/11) ed è stata trasmessa come le altre in data 5/11/2019,(nel cordpo fattura è evidenziato locazione mese di Novembre) inoltre essendo la terza delle fatture risulterebbe anche fuori sequenza. Cioè FT 40 del 02/11/2019 FT 41 02/10/2019 (quindi è evidente l'errore formale). Mi sono rivolto sia all'agenzia delle entrate che al mio commercialista e le risposte non sono state univoche. Il commercialista consiglia di emettere NC totale in data odierna per errata indicazione della data e riemissione contestuale della FT con stessa dizione della FT originaria (fitto mese Novembre), mentre secondo l'agenzia delle entrate la procedura potrebbe essere corretta ma la riemissione della FT riferita al mese di novembre è palesemente tardiva, quindi secondo loro sana l'errore dell'invio ma apre quello della tardiva fatturazione, naturalmente l'operatore, visto la recente novità della fatturazione elettronica, ha sottolineato che è più una opinione personale che la risposta dell'agenzia dell'entrata non essendovi ancori dati su cui basarsi . Personalmente non saprei quale scelta prendere, nel caso l'ag. Entrate andasse a sanzionare la FT , così riamanendo le cose, appare evidente che si tratti di errore formale e che non incida minimamente nella liquidazione IVA trimestrale. Il mio commercialista, concludo, per poter correggere l'anomalia che si veniva a creare con la NC , al limte, suggeriva di riemettere fattura ad oggi con dizione diversa da fitto mese novembre ma con un generico indennità di occupazione etc. Non vorrei però che questo generessa ancor più problematiche in caso di verifica. Grazie nel frattempo a tutti

 

[Rocco]

Emetti NC a storno totale della fattura indicando che viene emessa per errata indicazione della data della fattura di riferimento, dopodiché emetterai una nuova fattura.
Non credo che incorrerai in alcuna sanzione, trattandosi di un mero errore materiale, comprovato dalla sequenza della numerazione, nel caso ce ne fosse bisogno.
Saluti.

 

[mariorossi1960]

Grazie per la celere risposta. Concordo pienamente con la tua risposta che coincide anche con quella del mio commercialista. Quindi avendo già effettuato la fatturazione di Dicembre, per non sforare il trimestre di liquidazione IVA farò il tutto entro pochi giorni. Mi rimane più che un dubbio una curiosità su quanto riferito da operatore telefonico dell'ag. Entrate; mi riferiva che pur procedendo con NC storno Totale Fattura, la fattura incriminata rimanenva comunque trasmessa in ritardo e la riemissione, questa volta tardiva, costituiva, per dirla semplice, un doppio pastrocchio. Adesso non ho la voglia di richiedere un altro parere ad altro operatore, ma mi sorge il dubbio che l'opinione (perchè così è, non essendovi circolari dell'Ag Entrate) sia errata e forse forviante per coloro che potessero ricapitare nel mio stesso problema. Cioè si fa peggio a non far niente che invece cercare di riparare all'errore secondo me.

 

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credo che i pareri degli impiegati dell'ade lascino il tempo che trovano
ciao