P
Priscilla
Ospite
Sto impazzendo... Vi prego di aiutarmi....
Il 2/3/04 la scoietà alfa compra un cellulare: costo storico 200 euro (comprensivo di iva indetraibile) e coeff. di amm.to fiscale 20%.
Calcolo l'amm.to civilistico dal momento in cui il cespite viene utilizzato: 2/3/04. Avrò: (20%x304gg): 365gg = 16,65%. Civilisticamente ho questo amm.to: 200*16,65%=33,30 euro.
Fiscalmente l'amm.to è dato da 20%:2=10% (dimezzo il coeff. di amm.to ordinario). Quindi amm.to fiscale uguale a 200*10%=20 di cui solo 10 sono deducibili!
In sintesi:
Utile ante-ammortamenti: 1000
Amm.to civil.: 33,30
Amm.to fiscale ded.: 10,00
Amm.to fiscale inded.: 10,00
Utile civilistico: 966,70
Utile fiscale: 990,00
IRES corrente: 990*33%= 326,70
Supponiamo che voglia calcolarmi le imposte differite (solo IRES). Non ci riesco... Sono in panne!!!
Scostamento utile civ/fisc.: 23,30
di cui:
Differenza temporanea: ?
Differenza permanente: ?
IRES di competenza:
IRES differita:
Non rieco ad andare avanti.....
Vi prego!!! AIUTO!!!!
[%sig%]
Il 2/3/04 la scoietà alfa compra un cellulare: costo storico 200 euro (comprensivo di iva indetraibile) e coeff. di amm.to fiscale 20%.
Calcolo l'amm.to civilistico dal momento in cui il cespite viene utilizzato: 2/3/04. Avrò: (20%x304gg): 365gg = 16,65%. Civilisticamente ho questo amm.to: 200*16,65%=33,30 euro.
Fiscalmente l'amm.to è dato da 20%:2=10% (dimezzo il coeff. di amm.to ordinario). Quindi amm.to fiscale uguale a 200*10%=20 di cui solo 10 sono deducibili!
In sintesi:
Utile ante-ammortamenti: 1000
Amm.to civil.: 33,30
Amm.to fiscale ded.: 10,00
Amm.to fiscale inded.: 10,00
Utile civilistico: 966,70
Utile fiscale: 990,00
IRES corrente: 990*33%= 326,70
Supponiamo che voglia calcolarmi le imposte differite (solo IRES). Non ci riesco... Sono in panne!!!
Scostamento utile civ/fisc.: 23,30
di cui:
Differenza temporanea: ?
Differenza permanente: ?
IRES di competenza:
IRES differita:
Non rieco ad andare avanti.....
Vi prego!!! AIUTO!!!!
[%sig%]