I Nota

[Marco]

Perdonatemi ma la contabilità non mi piace quanto il fiscale ed il societario...questi i miei quesiti:
Un cliente mi ha portato un bilancio e devo predisporre l'unico 2005 PF:
1)la cassa si presenta con un saldo negativo, nonostante abbia già stornato i conti crediti v/clienti...nell'attivo mi trovo titolare c/prelevamenti che potrei utizzare per aumentare la cassa??' ma come???
2)l'erario c/iva è addebitato ma il suo saldo non coincide con la liquidazione dell'iva annuale 2004....
3)il libro mastro non è stampato...è obbligatorio farlo????
grazie a chi vorrà rispondermi...

 

[antonio]

chiarire se è reddito d'impresa in ordinaria o semplificata.
1) la cassa la sistemi con un versamento del titolare
2) bisogna controllare le liquidazioni periodiche iva e vedere in che mese/trim c'è discordanza con la contabilità
3) mastro/giornale non è obbligatorio se è semplificata
ciao

 

[Marco]

Grazie antonio per la repentina risposta...si tratta di un impresa in contabilita ordinaria...con le liquidazioni periodiche tutto ok..l'errore nasce dal saldo iniziale...ora come potrei aggiustarlo...nel caso specifico erario c/iva è di 1615 in avere ma il saldo annuale dell'iva è di € 32 a debito...grazie ancora

 

[barbara]

Se tu mi dici che e' il saldo iniziale a essere sbagliato allora vuol dire che il problema nasce nell'anno precedente ... magari qualche iva mensile o trimestrale dell'anno 2003 non e ' stata versata ... prima pero ' verificherei che ci sia una esatta corrispondenza dell'iva 2004 tra mastrini iva vendite acquisti e versamenti da f24 relativi che figurano nel mastrino dell'erario c/iva tenendo conto ovviamente del mese di dicembre da versare a gennaio se mensile... o dell'ultimo trimestre 2004 da versare contestualmente alle imposte...
mi fai sapere ????

Salutoni

 

[barbara]

Altrimenti (se scopri che non e' stato versato qulcosa dell'anno precedente )devi effettuare ravvedimento iva sui mancati versamenti .... effettuati ...
mi fai sapere?

 

[antonio]

a mio parere devi prima controllare il 2003:
saldo iva da unico2004 = saldo iva contabile?
controllare poi eventuali f24 con utilizzo codice 6099/2003 nell'anno 2004.
se pagamenti o utilizzo credito 2003 corrispondono ai saldi da unico2004, è evidente che il saldo iva contabile è errato e quindi puoi aggiustarlo soltanto con le sopravvenienze attive o passive.
ciao
antonio