fatture buoni pasto

[elena]

Salve a tutti, vorrei riprendere argomento di ieri, registrazione delle fatture emesse p.es. da ristoratore a una società di buoni pasto per pasti somministrati.
Ho una soluzione, ma molto lunga e non saprei se è coretta.
Somministrazione pagata con buono pasto, ristoratore emette una ricevuta e la registrazione è seguente

Corrispettivi Ricavi 90,90
non incassati 100 a Iva esigibilità
differità 9,10

nel momento di emissione di fattura da ristoratore a società di buoni pasto, che puo anche scavalcare anno e si presenta cosi

prestazioni lordi 100
comissioni società buoni pasto 5% 5
iva 8.63
imponibile 86.37
tot fatture 95

Corr. non incassati 100
Cred.v/clienti 95
oneri fin 4.53
iva esig.diff .47

Rilevazione iva da pagare

Iva esig diff. 8.63 Iva c/vendite 8.63


E' un puo lungo, ma l'unica possibilità come vedo io?

[%sig%]

 

[alberto.]

scusa ma non ho capito il perchè dell'iva ad esigibilità differita

 

[elena]

Perche, presumo che nel caso quando fatturazione scavalca anno di competenza dovrei indicare iva da fatturare, come iva a esigibilità differità! Penso!
Nel corso del anno bisognarebbe usare conto iva provvisorio, perche tutti gestori di buoni pasto ribadiscono che momento di imposizione non è la somministrazione, ma la fatturazione. E quindi ho deciso di usare il conto iva a esigibilità differità anche durante anno, per non sporcare troppo bilancio, ma non sono convinta.
Grazie

 

[Francesco C.]

Secondo me l'iva è ad esgigibilità immediata tranne se lo somministrazioni sono con enti pubblici

 

[Info]

..se la fattura scalvalca l'anno di competenza deve solo accantonare i rateo dei ricavi.