Fattura per consulenze: esenzione IVA?

[BlueDean]

Salve, sono un po' confuso sui casi in cui c'è esenzione IVA.

Sono medico (non forfettario) ed erogo prestazioni di consulenza scientifica a favore di aziende (quindi non prestazioni mediche a pazienti). In questo caso il mio commercialista mi fa mettere in fattura la ritenuta del 20%, ma non l'IVA.
Quando però ho fatto fattura a favore di un'associazione scientifica (per stesura articoli scientifici), mi è stata richiesta la ritenuta (sul 75% del lordo, anziché sul 100%), ma anche l'IVA.

Confesso che il commercialista ha provato a spiegarmi il perché della cosa, ma non l'ho capita e non riesco a trovare, nella normativa, la mia situazione (N4?) tra le varie casistiche di esenzione IVA.
Alla luce di quest'ultima fattura con IVA, mi è venuto il dubbio/timore che ci siamo capiti male e che in realtà dovrei applicare l'IVA anche nelle fatture a favore di aziende.

Riuscireste a spiegarmi se la cosa è corretta (e il perché, in linguaggio semplice? :-D )
Grazie mille!

 

[[email protected]]

credo di provarci a spiegare
l'attivita del medico è esente quando mette le mani sui pazienti. nel tuo caso invece non sono prestazioni mediche, ma scientifiche e quindi vanno con iva
nel secondo caso si tratta di articoli scientifici e quindi applica la normativa del diritto d'autore e quindi va applicata l'iva, ma la ritenuta va sul 75%

 

[luis2000]

BlueDean,
Concordo con il parere fornito da Giuseppe Piantino.

 

[BlueDean]

Vi ringrazio molto per le rapide risposte, proverò a ridiscutere la cosa con il mio commercialista... forse c'è qualche elemento che mi sfugge e che può giutificare (spero) il motivo per cui per quasi un anno abbiamo emesso fatture esenti IVA per le consulenze scientifiche. In tal caso vi farò sapere.

 

[STUDIOCEL]

Non sempre le consulenze sono con iva

 

[[email protected]]

non credo che la risposta all'interpello riguardi e sia applicabile al quesito del gentile utente BlueDean

 

[BlueDean]

Gentilissimi,

Dopo essermi confrontato con il mio commercialista, a quanto pare deve esserci stato un malinteso perché in effetti l'IVA andava inserita, nel mio caso.
Ancora non mi è stato detto come e se le fatture finora emesse dovranno essere "regolarizzate", ma nel frattempo sto iniziando ad inserire l'IVA nelle fatture future.

A tal proposito, visti i precedenti malintesi, mi farebbe piacere approfittare ancora della vostra cortesia e competenza per una conferma sulla correttezza delle fatture. Ricordo che sto fatturando ad azienda (non a persona fisica), per prestazione di consulenza medico-scientifica (quindi non prestazione prettamente sanitaria).

Elementi da inserire in fattura elettronica:
-Onorario
- IVA: 22% dell'onorario
- ritenuta d'acconto: 20% dell'onorario
- Bollo virtuale: 2 euro
- Contributo previdenziale ENPAM e/o ritenuta previdenziale: NO (io mio commercialista non me l'ha mai fatta inserire finora, immagino perché poi pagherò l'ENPAM tramite quota B)

Grazie mille e buon anno

 

[[email protected]]

credo vada inserita anche il contributo previdenziale ENPAM

 

[BlueDean]

Grazie mille per la risposta, che ridiscuterò con il mio commercialista. Sembra che non mi avesse fatto aggiungere l'ENPAM perché l'azienda a cui intesto le fatture è privata, ma soprattutto mi ha riferito che nel caso in cui dovesse essere dovuta l'ENPAM in fattura, questa viene applicata "in automatico" alla fonte (mi scuso per l'imprecisione nella terminologia).