Fattura extra UE

[Laura85]

Buongiorno a tutti,

avrei bisogno un aiuto per quanto riguarda la registrazione di una fattura di beni della Cina con bolletta doganale e fattura di trasporto con i seguenti dati:

bolla doganale con importo merce in dollari
un altro riquadro con codice A00 aliquota 16,90
codice 937 e 935
codice 405 aliquota 22%
Fattura trasportatore esente art.15
Voi come fate le registrazioni?
Vi ringrazio e Vi auguro una buona serata.

Laura

 

[gianni1968]

ACQUISTI € 100
IVA € 22
@
BOLLA DOGANALE CINA 122

COMPETENZE DOGANALI 10
BOLLA DOGANALE 22 (pari all'iva)
@
SPEDIZIONIERE 32

BOLLA DOGANALE @ FORNITORE ESTERO 100 (solo imponibile, importo effettivo da dare al fornitore extra ue)

SPEDIZIONIERE @ BANCA € 32
FORNITORE @ BANCA € 100

 

[Laura85]

Grazie mille ora provo a fare la registrazione. Buona giornata

 

[SABRINA85]

Buongiorno,
spero che qualcuno mi sia di aiuto in questo forum... nel 2024 abbiamo effettuato una vendita a dubai per un'esposizione, per € 21395 con l'accordo che la merce non venduta sarebbe rientrata in italia.
detto ciò loro hanno venduto merce per € 7238, da qui abbiamo emesso due note di credito.. la prima per la merce che effettivamente non avevano venduto per € 14157, la seconda nc pari al trasporto che sempre come accordi dovevamo pagare noi, ma lo spedizioniere ha fatto fattura a loro (ci conveniva economicamente)
quindi :
ft del 2024 21395€ -
1 nc 2025 14157€=
totale 7238€
2 nc 2025 2640 (trasporto)
totale da incassare € 4598
questo per quanto riguarda il cliente

ad aprile 2025 c'è stata la reimportazione con fattura proforma da parte del nostro cliente per la merce non venduta pari a €14157, qui ho emesso la dichiarazione d'intento per non pagare l'iva...
e qui nasce il mio dubbio...
io registro da prima la bolletta doganale
acqusti extra ue 14157 D
dogana 14157 A
quando vado ad effettuare il giroconto per chiudere la dogana e aprire il fornitore faccio
dogana 14157 D
fornitore 14157 A
il mio dubbio sorge qui.... come faccio a chiudere il fornitore se in realtà la merce non la pago perchè è merce mia?
ringrazio tutti per qualsiasi aiuto.

sabrina

 

[gianni1968]

Buongiorno,
spero che qualcuno mi sia di aiuto in questo forum... nel 2024 abbiamo effettuato una vendita a dubai per un'esposizione, per € 21395 con l'accordo che la merce non venduta sarebbe rientrata in italia.
detto ciò loro hanno venduto merce per € 7238, da qui abbiamo emesso due note di credito.. la prima per la merce che effettivamente non avevano venduto per € 14157, la seconda nc pari al trasporto che sempre come accordi dovevamo pagare noi, ma lo spedizioniere ha fatto fattura a loro (ci conveniva economicamente)
quindi :
ft del 2024 21395€ -
1 nc 2025 14157€=
totale 7238€
2 nc 2025 2640 (trasporto)
totale da incassare € 4598
questo per quanto riguarda il cliente

ad aprile 2025 c'è stata la reimportazione con fattura proforma da parte del nostro cliente per la merce non venduta pari a €14157, qui ho emesso la dichiarazione d'intento per non pagare l'iva...
e qui nasce il mio dubbio...
io registro da prima la bolletta doganale
acqusti extra ue 14157 D
dogana 14157 A
quando vado ad effettuare il giroconto per chiudere la dogana e aprire il fornitore faccio
dogana 14157 D
fornitore 14157 A
il mio dubbio sorge qui.... come faccio a chiudere il fornitore se in realtà la merce non la pago perchè è merce mia?
ringrazio tutti per qualsiasi aiuto.

sabrina

premetto che le operazioni con l'estero le ho sempre fatte solo in acquisto, provo a ipotizzare:

1° VENDITA CON SUCCESSIVE NOTE CREDITO:
DOGANA DUBAI @ RICAVI € 21395 (FT/BOLLA DOGANALE X INTERO)
CLIENTE DUBAI @ DOGANA DUBAI € 21395 (APRI IL CREDITO V/CLIENTE)
RICAVI @ CLIENTE DUBAI € 14157+2640 (EMISSIONE 2 NC)
BANCA @ CLIENTE € 4598 (SALDO FORNITURA)

2° VENDITA C/REIMPORTAZIONE DEL TUO CLIENTE:
DOGANA DUBAI @ RICAVI € 14157
CLIENTE DUBAI @ DOGANA € 14157

posta la mia inesperienza in questa operazione, non capisco perchè in caso di reimportazione del tuo cliente, tu rilevi "acquisti extraUE" - se ho bene inteso tu vendi...

attendi altri pareri ovviamente

 

[SABRINA85]

Ciao Gianni ,
ti ringrazio per avermi risposto.... la reimportazione che ho fatto ora ad aprile, riguarda merce non venduta, infatti è qui il mio cruccio, come devo rilevare questa merce???
un costo non lo è perchè la merce di per se è mia, lui me la sta rendendo indietro, ma neanche un ricavo, perchè comunque ho emesso nota credito che mi chiude il cliente.
grazie

 

[STUDIOCEL]

Per la bolla doganale si registra imponibile solo ai fini iva...
Se il tuo gestionale non gestisce le bolle doganali per come si dovrebbe (lasciando solo a saldo gli oneri iva dazi ecc) ma la registrazione ti lascia aperta la dogana anche per l' imponibile, metti come contropartita D la dogana stessa e non il conto acquisti..