Fattura e dichiarazione d'intento

[Anna90]

Buon pomeriggio,
ho bisogno di un aiuto da parte vostra in merito all'emissione di una fattura.
La situazione è la seguente:
Un cliente mi paga € 20.000 nel 2022 a fronte di una proforma con dichiarazione d'intento. Viene emessa una fattura di anticipo di € 20.000 N.imp.art.8C
A gennaio 2023 gli viene consegnata la merce pagata. Ma per l'anno 2023 il cliente non ha emesso dichiarazione d'intento.
Come emetto fattura?
il cliente deve pagarmi IVA essendo che la cessione è avvenuta a gennaio oppure si considera la data del pagamento ai fini IVA?
Grazie per l'aiuto

 

[Umby]

A gennaio 2023 gli viene consegnata la merce pagata.

Se servizi, è importante la data del bonifico,
nel tuo caso, si tratta di merci, pertanto è rilevante la data di spedizione,
pertanto gennaio 2023.
Pertanto, (IMHO), io farei una nota di debito della sola iva.

 

[gianni1968]

Viene emessa una fattura di anticipo di € 20.000 N.imp.art.8C

Pertanto, (IMHO), io farei una nota di debito della sola iva.

Buongiorno, concordo con Umby che l'operazione del 2023 vada con iva, ma emetterei fattura con evidenza della merce e detrazione fattura acconto/anticipo. Quindi gli imponibili sarebbero
22% € 20.000+
art.8 € 20.000-
alla fine solo iva rimane come appunto diceva Umby...