dichiarazioni- aiuti ai colleghi commercialisti

[Antonio]

Mi capita la prima volta questo dilemma:
Una Srl:
- il 18/05/2004 viene posta in liquidazione.
- il 16/09/2004 termina la liquidazione e
deposita il bilancio finale
di liquidazione e cessa
l'attività all'Agenzia
delle Entrate.
- il 30/12/2004 provvede alla cancellazione
presso il Registro delle
Imprese e deposita i libri
sociali.

Volevo chiederVi cari colleghi facendo riferimento alle date sopra esposte:
a) la dichiarazione Iva (per l'intero
periodo che va dal 01/01/2004 al
16/09/2004) va presentata in via
autonoma? se si entro quanto tempo? se
no quando va presentata e con che
dichiarazione?
b) la dichiarazione Iva presenta un credito
posso compensarlo con altri tributi o
devo obbligatoriamente chiedere il
rimborso?
c) bisogna presentare la dichiarazione Dei
redditi relativo al 1° periodo
(01/01/2004 - 18/05/2004)? se si entro
quali termini( per caso entro il
16/3/2005) e con quale modello?
(vecchio modello del 2003 o quello
nuovo 2004?)
d) bisogna presentare la dichiarazione dei
redditi relativo al 2° periodo
(19/05/2004 - 16/9/2004) entro ottobre
normalmente?
f) Infine se si presenta la dichiarazione
Iva in forma autonoma è chiaro che in
nessuno dei modelli di dichiarazione dei
redditi bisogna inserirla, vero?

Gradirei gentilmente delle risposte dettagliate alle singole lettere.

Vi ringrazio molto.

 

[Fabio]

Antonio Scrivi:

> Mi capita la prima volta questo dilemma:
> Una Srl:
> - il 18/05/2004 viene posta in liquidazione.
> - il 16/09/2004 termina la liquidazione e
> deposita il bilancio finale
> di liquidazione e cessa
> l'attività all'Agenzia
> delle Entrate.
> - il 30/12/2004 provvede alla cancellazione
> presso il Registro delle
> Imprese e deposita i libri
> sociali.
>
> Volevo chiederVi cari colleghi facendo riferimento alle date
> sopra esposte:
> a) la dichiarazione Iva (per l'intero
> periodo che va dal 01/01/2004 al
> 16/09/2004) va presentata in via
> autonoma?
R. Si entro dieci mesi da settembre
31/07/2005
> b) la dichiarazione Iva presenta un credito posso compensarlo con altri tributi o devo obbligatoriamente chiedere il rimborso?
Risp. puoi compensare con eventuale IRAP o IRES
> c) bisogna presentare la dichiarazione Dei
> redditi relativo al 1° periodo
> (01/01/2004 - 18/05/2004)? se si entro
> quali termini( per caso entro il
> 16/3/2005) e con quale modello?
> (vecchio modello del 2003 o quello
> nuovo 2004?)
R. entro 10 mesi e con il modello 2004, eventuali versamenti vanno effettuati ento il 20 del sesto mese o mese successivo maggiorato dello .40%
> d) bisogna presentare la dichiarazione dei redditi relativo al 2° periodo
> (19/05/2004 - 16/9/2004) entro ottobre
> normalmente?
Risp.dopo l'approvazione del bilancio finale di liquidazione, il liquidatore determina il reddito relativo al periodo di imposta che comprende l'intero periodo di liquidazione, e liquida le imposte definitive il modello sempre nel termine di 10 mesi ed eventuali versamenti sempre nel termine di sei mesi
> f) Infine se si presenta la dichiarazione
> Iva in forma autonoma è chiaro che in
> nessuno dei modelli di dichiarazione dei
> redditi bisogna inserirla, vero?
> Risp. la dichiarazione IVA in via autonoma entro Ottobre 2005
>
> Vi ringrazio molto.