Buongiorno,
volevo un Vs parere, devo effettuare una dichiarazione iva integrativa relativa all'anno d'imposta 2014, a seguito lettera di compliance.
Precedentemente era stata inviato solo l'unico e il modello iva era praticamente quasi in bianco. Inoltre premetto che non sono stati effettuati i versamenti trimestrali periodici e a saldo e che la dichiarazione si chiude con un debito iva in ogni caso (anche se i versamenti periodici fossero stati correttamente effettuati),
La domanda è come compilare correttamente il rigo VL29 e quindi VL38 e la corretta applicazione delle sanzioni:
1 ipotesi:
non compilo il rigo VL29 (non essendo stati effettuati i versamenti iva periodici) e in questo caso nel rigo VL38 confluisce oltre al saldo a debito dell'ultimo trimestre anche i versamenti periodi non effettuati (con il risultato di un doppio calcolo degli interessi dell'1%), e compilo il mod F24 con l'intero importo contenuto nel rigo VL38 (comprensivo quindi dei versamenti trimestrali non effettuati) con codice 6099 e calcolo la sanzione del 90% sull'intero importo (ridotta a 1/6 per effetto del ravvedimento) per infedele dichiarazione. In questo caso non vorrei però ricevere un avviso bonario relativo ai versamenti periodici risultanti dal quadro VH per i quali non esistono i relativi F24, essendo confluiti nel saldo della dichiarazione.
2 ipotesi:
predispongo un mod. F24 per il pagamento dell'iva relativa ai primi tre trimestri con i relativi codice 6031, 6032 e 6033 (ma in questo caso la sanzione a quanto ammonta? al 30% è ravvedibile? I versamenti periodici sono ravvedibili entro il secondo anno, giusto? oppure è del 90% ravvedibile ad 1/6?) e poi compilo correttamente il rigo VL29 con i versamenti appena effettuati e quindi il rigo VL38 solo con l'importo dell'iva dell'ultimo trimestre (e solo su quest'ultimo applico la sanzione del 90% ravvedibile a 1/6 per infedele dichirazione.
Ringrazio in anticipo chiunque vorrà fornirmi del consigli su come operare correttamente.
volevo un Vs parere, devo effettuare una dichiarazione iva integrativa relativa all'anno d'imposta 2014, a seguito lettera di compliance.
Precedentemente era stata inviato solo l'unico e il modello iva era praticamente quasi in bianco. Inoltre premetto che non sono stati effettuati i versamenti trimestrali periodici e a saldo e che la dichiarazione si chiude con un debito iva in ogni caso (anche se i versamenti periodici fossero stati correttamente effettuati),
La domanda è come compilare correttamente il rigo VL29 e quindi VL38 e la corretta applicazione delle sanzioni:
1 ipotesi:
non compilo il rigo VL29 (non essendo stati effettuati i versamenti iva periodici) e in questo caso nel rigo VL38 confluisce oltre al saldo a debito dell'ultimo trimestre anche i versamenti periodi non effettuati (con il risultato di un doppio calcolo degli interessi dell'1%), e compilo il mod F24 con l'intero importo contenuto nel rigo VL38 (comprensivo quindi dei versamenti trimestrali non effettuati) con codice 6099 e calcolo la sanzione del 90% sull'intero importo (ridotta a 1/6 per effetto del ravvedimento) per infedele dichiarazione. In questo caso non vorrei però ricevere un avviso bonario relativo ai versamenti periodici risultanti dal quadro VH per i quali non esistono i relativi F24, essendo confluiti nel saldo della dichiarazione.
2 ipotesi:
predispongo un mod. F24 per il pagamento dell'iva relativa ai primi tre trimestri con i relativi codice 6031, 6032 e 6033 (ma in questo caso la sanzione a quanto ammonta? al 30% è ravvedibile? I versamenti periodici sono ravvedibili entro il secondo anno, giusto? oppure è del 90% ravvedibile ad 1/6?) e poi compilo correttamente il rigo VL29 con i versamenti appena effettuati e quindi il rigo VL38 solo con l'importo dell'iva dell'ultimo trimestre (e solo su quest'ultimo applico la sanzione del 90% ravvedibile a 1/6 per infedele dichirazione.
Ringrazio in anticipo chiunque vorrà fornirmi del consigli su come operare correttamente.