Salve.
spero qualcuno possa aiutarmi.
Libero professionista forfettario iscritto a gestione separata.
L'hanno scorso ho portato in compensazione nel F24 un credito INPS, tuttavia di quanto compensato solo una parte era stato portato in detrazione nel rigo LM35 colonna 2 perchè non capiente, ma comunque superiore ai contributi dovuti.
Come devo comportarmi nella dichiarazione di quest'anno? E' giusto indicare nel rigo LM35 il valore, negativo, di quanto effettivamente detratto (minore di quanto compensato in F24) ? Premetto che le istruzioni dicono testualmente "Gli eventuali contributi previdenziali versati e dedotti in anni precedenti, in costanza del regime forfetario, e restituiti dall’ente previdenziale, sono assoggettati ad imposta sostitutiva nell’anno in cui avviene la restituzione e, a tal fine, i relativi importi concorrono, con segno negativo, all’importo dei contributi da indicare in colonna 1 (risposta interpello n. 400 del 9 ottobre 2019)" sembrerebbe quindi ammissibile inserimento di un valore negativo (che si verifica quando, come nel mio caso, i contributi dedotti siano maggiori di quelli dovuti quest'anno; di fatto il software PF2025 ammette, senza dare errori, il valore negativo e, correttamente lo somma al reddito netto nel rigo LM36.
E' corretto il modo di procedere?
allego immagine esemplificativa
Grazie
spero qualcuno possa aiutarmi.
Libero professionista forfettario iscritto a gestione separata.
L'hanno scorso ho portato in compensazione nel F24 un credito INPS, tuttavia di quanto compensato solo una parte era stato portato in detrazione nel rigo LM35 colonna 2 perchè non capiente, ma comunque superiore ai contributi dovuti.
Come devo comportarmi nella dichiarazione di quest'anno? E' giusto indicare nel rigo LM35 il valore, negativo, di quanto effettivamente detratto (minore di quanto compensato in F24) ? Premetto che le istruzioni dicono testualmente "Gli eventuali contributi previdenziali versati e dedotti in anni precedenti, in costanza del regime forfetario, e restituiti dall’ente previdenziale, sono assoggettati ad imposta sostitutiva nell’anno in cui avviene la restituzione e, a tal fine, i relativi importi concorrono, con segno negativo, all’importo dei contributi da indicare in colonna 1 (risposta interpello n. 400 del 9 ottobre 2019)" sembrerebbe quindi ammissibile inserimento di un valore negativo (che si verifica quando, come nel mio caso, i contributi dedotti siano maggiori di quelli dovuti quest'anno; di fatto il software PF2025 ammette, senza dare errori, il valore negativo e, correttamente lo somma al reddito netto nel rigo LM36.
E' corretto il modo di procedere?
allego immagine esemplificativa
Grazie