Il mio cliente Y ha ricevuto una dichiarazione intento con data emessa 02/02/10 dal suo cliente X .
Nel mese di febbraio il cliente X ha emesso 2 fatture datate febbraio al mio cliente Y.
Io come studio ho ricevuto la dichiarazione intento il 18/03/10, ma le operazioni riportate nella dichiarazione vanno dal 01/02/10 al 31/12/10, quindi pur avendola ricevuta a marzo, (e poterla aver inviata entro il 16/04/10) ma riguardava fatture con omessa iva già dal mese precedente (febbraio appunto) quindi il mio cliente è in sanzione per ritardata presentazione, dato che avrei dovuto inviarla entro il 16/03/2010, vero?
Poi, nel caso in cui sia in sanzione, e volessi tramite il ravvedimento operoso regolarizzare la sua posizione, essendo il suo cliente X un "esportatore abituale" in quanto nell'anno solare precedente ha raggiunto un fatturato superiore al 10% del volume d'affari del mio cliente Y, se ho capito bene, dovrei far pagare al mio cliente Y il 20% dell'iva nn applicata alle forniture effettuate, quindi nello specifico: ft. 01 del 02/04/10 di € 3.324,40 art. a8c ft. 02 del 15/02/10 di € 2.551,00 art. a8c
totale sanzione € 235,01 - giusto???
codice tributo 8904
Nel mese di febbraio il cliente X ha emesso 2 fatture datate febbraio al mio cliente Y.
Io come studio ho ricevuto la dichiarazione intento il 18/03/10, ma le operazioni riportate nella dichiarazione vanno dal 01/02/10 al 31/12/10, quindi pur avendola ricevuta a marzo, (e poterla aver inviata entro il 16/04/10) ma riguardava fatture con omessa iva già dal mese precedente (febbraio appunto) quindi il mio cliente è in sanzione per ritardata presentazione, dato che avrei dovuto inviarla entro il 16/03/2010, vero?
Poi, nel caso in cui sia in sanzione, e volessi tramite il ravvedimento operoso regolarizzare la sua posizione, essendo il suo cliente X un "esportatore abituale" in quanto nell'anno solare precedente ha raggiunto un fatturato superiore al 10% del volume d'affari del mio cliente Y, se ho capito bene, dovrei far pagare al mio cliente Y il 20% dell'iva nn applicata alle forniture effettuate, quindi nello specifico: ft. 01 del 02/04/10 di € 3.324,40 art. a8c ft. 02 del 15/02/10 di € 2.551,00 art. a8c
totale sanzione € 235,01 - giusto???
codice tributo 8904