Assoggettamento IVA auto aziendale rivenduta a dipendente

[steanfer]

Buongiorno a tutti,
ho un piccolo problema riguardate una fatturazione di un auto aziendale, già pienamente ammortizzata nei cespiti, ad una persona fisica, per l'esattezza un dipendente della ditta.
L'auto fu comprata nel 2006, l'anno in cui il fisco decise che era detraibile solo il 10% dell'IVA (allora 20%). I seguito poi, nel 2010, arrivarono i rimborsi perché la UE aveva deciso che tale assoggettamento non era regolare.
Ora mi ritrovo nel dubbio. Mi rendo conto che per tagliare la testa al toro dovrei fatturare con IVA all 22% totalmente da versare.

Ma qualcuno ha qualche idea differente?

L'azienda è una ditta artigiana e attualmente detrae il 40% dell'iva.

Grazia in anticipo!

stefano

 

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Quello che fa oggi l'azienda credo sia ininfluente.
Ritengo che tu debba partire esclusivamente da come tu ti sia comportato in sede d'acquisto.
Se il 10% dell'imposta iva era indetraibile e quindi il 90% era detraibile oggi dovresti applicare la stessa proporzione su quanto vai a fatturare: 90% soggetto ad iva e 10% esente ai sensi 10 punto 27 quinquies oppure, come secondo alcuni, fuori campo iva.
ciao

 

[steanfer]

Quello che fa oggi l'azienda credo sia ininfluente.
Ritengo che tu debba partire esclusivamente da come tu ti sia comportato in sede d'acquisto.
Se il 10% dell'imposta iva era indetraibile e quindi il 90% era detraibile oggi dovresti applicare la stessa proporzione su quanto vai a fatturare: 90% soggetto ad iva e 10% esente ai sensi 10 punto 27 quinquies oppure, come secondo alcuni, fuori campo iva.
ciao

In realtà, nel 2006, era detraibile solo il 10% dell'imposta. Quindi il 2% dell'IVA.
Anch'io inizialmente avrei applicato lo stesso concetto... come ho comprato, rivendo, ma il fatto di aver fatto ricorso e di aver ricevuto il rimborso dall'agenzia delle entrate dell'IVA (ora dovrei controllare il che termini, ma penso che nel 2007 si detraesse il 60%), mi dà da pensare. Nel senso che poi l'IVA è stata incassata ed è come se fosse stata detratta.

Ciao e grazie!
stefano