File excel per effettuare il test di deducibilità degli interessi passivi con la nuova regola del R.O.L. fiscale introdotta dal Dlgs 142/2018 soggetti IRES
Data: 30/07/2021
File: 1.05 MB - formato xls
Autore:
Alessandro Pegoraro Sistemassociati
Deducibilità Interessi passivi - Test del ROL fiscale
File excel per effettuare il test di deducibilità degli interessi passivi con la nuova regola del R.O.L. fiscale introdotta dal Dlgs 142/2018 soggetti IRES
File excel per effettuare il test di deducibilità degli interessi passivi con la nuova regola del “ROL fiscale” introdotta dal D.Lgs. 142/2018. La norma è in vigore dal 2019 e riguarda tutti i soggetti IRES.
Per i soggetti IRES a partire dal 2019 cambiano le regole per la deducibilità fiscale degli interessi passivi dal reddito di impresa.
Il ROL diventa “fiscale” e va quindi determinato considerando le componenti del conto economico (A – B con esclusione degli ammortamenti e canoni di leasing) in termini fiscali (ossia considerando le disposizioni previste per la determinazione del reddito di impresa).
Cambiano altresì i criteri di riporto del ROL fiscale eccedente, che diviene riportabile ora al massimo per cinque esercizi.
Il legislatore ha infine previsto l’applicazione di una norma transitoria volta a regolamentare le modalità di utilizzo del ROL (contabile) residuo dai periodi di imposta antecedenti il 2019.
All’interno del file è compresa:
Sezione normativa e di prassi
Sintesi della nuova normativa
L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.
Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.
Software pensato per calcolare gli addebiti anatocistici illegittimi che gli Istituti Finanziari hanno praticato sui conti correnti
Anatocismo Ultra è la soluzione professionale definitiva per calcolare gli addebiti illegittimi che gli Istituti Finanziari hanno praticato sui conti correnti.
"L’edizione è aggiornata con la riforma definitiva dell’art. 120 del Testo Unico Bancario e la conseguente nuova delibera del CICR in tema di frequenza di capitalizzazione ed esigibilità degli interessi entrata in vigore nel 2017."
Il software è in grado di gestire pressoché tutte le variabili che contribuiscono all’anatocismo, senza imputare tutte le movimentazioni di conto ma solo alcune grandezze riassuntive; disponendo della documentazione bancaria, sono sufficienti pochi minuti di lavoro (inserimento dati) per ogni anno di analisi, avendo dunque la possibilità di ottenere risultati immediati anche per conti complessi.
Il software è utilizzabile per un numero illimitato di analisi, ed è in grado di gestire pressoché tutte le variabili che contribuiscono all’usura; disponendo della documentazione bancaria sono sufficienti pochi minuti di lavoro (inserimento dati) per ottenere risultati immediati anche per rapporti finanziari complessi, redigendo la perizia econometrica in modo del tutto automatico.
Ai fini della ricapitalizzazione il software utilizza i criteri del tasso medio di capitalizzazione e del saldo medio, che si basano su una rigorosa validità scientifica, usati anche dalla Banca d’Italia per le sue rilevazioni statistiche.
E’ dotato delle seguenti caratteristiche:
può gestire fino a 204 trimestri, dal 01/01/1980 al 31/12/2030;
è predisposto per qualsiasi tipo di capitalizzazione effettuato dalla banca (trimestrale, annuale, al 1° marzo dell’anno successivo), anche diverse fra interessi debitori e creditori;
permette di effettuare la ricapitalizzazione delle competenze secondo la legislazione vigente tempo per tempo, oppure secondo scadenze personalizzate di addebito degli interessi (fine trimestre, fine anno, al 1° marzo dell’anno successivo);
rileva l’anatocismo per maggiori interessi a debito, maggiori CMS, minori interessi a credito;
effettua automaticamente la rivalutazione delle competenze indebite a tasso legale;
permette la stampa, l’esportazione in excel e in qualsiasi altro software al fine di effettuare la reportistica personalizzata;
contiene la descrizione del funzionamento del modello di calcolo in formato testo, da poter eventualmente inserire in una relazione tecnica;
supporta i formati numerici Lira ed Euro, e permette di effettuare automaticamente la conversione Lira-Euro e viceversa;
genera in automatico la relazione tecnica contenente i dati, le elaborazioni e i risultati. La Relazione viene generata in modo assolutamente automatico in formato Word (ulteriormente personalizzabile dall’utente) richiedendo, oltre ai valori numerici, solo poche altre informazioni (nome del redattore, albo di iscrizione).
VIDEO DIMOSTRATIVO
ATTENZIONE:
A causa delle sostanziali novità apportate dal C.I.C.R. in attuazione del nuovo art. 120 T.U.B., Anatocismo Ultra è incompatibile con le versioni precedenti (Anatocismo Plus e Anatocismo Extra); chi possiede una versione precedente potrà continuare ad utilizzarla, ma i conteggi fatti con questa non potranno essere aperti nella versione Ultra; le due versioni, comunque, possono coesistere tranquillamente sullo stesso PC.
REQUISITI DI SISTEMA
• Microsoft® Windows® XP o successivi;
• 20 MB di spazio libero su disco rigido;
• Risoluzione video minima: 1024x768 pixel;
• Microsoft Office 2007 o successivi.
Tool in excel per il calcolo della Cassa Integrazione, in collaborazione con Diritto.it e il Commercialista Telematico e realizzato da Prof. Enrico Larocca
Data: 14/04/2020
File: 285.5 KB - formato xls
Covid-19: Calcolo Cassa Integrazione CIGO/CIGS
Tool in excel per il calcolo della Cassa Integrazione, in collaborazione con Diritto.it e il Commercialista Telematico e realizzato da Prof. Enrico Larocca
Tool in excel per il calcolo della Cassa Integrazione, realizzato in collaborazione con diritto.it e commercialista telematico e realizzato dal Prof. Enrico Larocca.
File excel per la compilazione della fattura in caso di cessione di auto usata successiva all’acquisto dell’autovettura da parte di soggetti IVA
Data: 16/01/2020
File: 3.8 MB - formato zip
Autore:
Santi Dott. Luca
Cessione autovettura usata e fac-simile fattura (Excel)
File excel per la compilazione della fattura in caso di cessione di auto usata successiva all’acquisto dell’autovettura da parte di soggetti IVA
Spesso accade che qualche cliente ci chieda, telefonandoci magari direttamente dal concessionario, come dover fare la fattura per cedere l’autovettura usata caricata a cespite. Questo tool in excel consente di determinare i dati da inserire in fattura fornendo un fac-simile di fattura per la cessione di auto usata.
Inserendo (compilando solamente le celle in giallo) il valore finale di cessione, e scegliendo il range di tempo in cui l'auto è stata acquistata, il programma calcola:
l'imponibile,
l'IVA
e la quota esente.
Lo stesso fornisce un fac-simile di fattura valida agli effetti di legge se vengono inseriti i dati del venditore e dell'acquirente.
Si fornisce anche la normativa specifica con una tabella riepilogativa della cessione dell'auto usata.
Il presente intervento vuole fare il punto schematizzando ed esemplificando la questione.
Tool in excel per effettuare i conti e monografia per spiegare.
Excel per la quantificazione del danno patrimoniale risarcibile, attribuibile agli amministratori per i danni arrecati, ex art. 2486 c. 3 c.c.
File excel per la quantificazione del danno patrimoniale risarcibile, attribuibile agli amministratori per i danni arrecati alla società, ai soci, ai creditori sociali e ai terzi ai sensi dell’art. 2486 c. 3 del codice civile (così come novellato dalla riforma sulla crisi di impresa).
La riforma della crisi di impresa ha integrato l’art. 2486 del c.c. introducendo, al comma 3, un criterio puntuale per la quantificazione del danno patrimoniale una volta accertata la responsabilità degli amministratori per i danni arrecati alla società, ai soci, ai creditori sociali e ai terzi.
Il legislatore ha previsto due modalità di quantificazione del danno:
il criterio presuntivo contabile
e il criterio presuntivo extra contabile.
Il file excel costituisce un supporto operativo per l’applicazione dei due metodi citati, per giungere alla determinazione del danno patrimoniale attribuibile ai singoli amministratori.
Il file richiede Microsoft Excel 2010 o superiore.
Foglio di calcolo per la corretta determinazione della quota variabile della tassa sui rifiuti (TARI) e del rimborso da parte dei Comuni
Data: 15/10/2019
File: 1.84 MB - formato zip
Autore:
Del Fante Mario
Calcolo TARI e Istanza di Rimborso (Excel)
Foglio di calcolo per la corretta determinazione della quota variabile della tassa sui rifiuti (TARI) e del rimborso da parte dei Comuni
Utile foglio di calcolo in excel che consente di effettuare il calcolo corretto della tassa sui rifiuti (TARI) sia per le utenze domestiche che non, secondo le indicazioni normative, e del rimborso che i contribuenti possono richiedere laddove abbiano riscontrato un errato computo effettuato dal comune o dall'ente che si occupa della gestione del servizio.
Ricordiamo che il termine per la richiesta di rimborso è di 5 anni dal giorno del versamento (termine di prescrizione per le tasse locali).
Il foglio di calcolo consente di preimpostare l'istanza di rimborso da completare con i dati mancanti.
Il presente file excel permette di identificare il nuovo trattamento fiscale (IVA e imposte dirette) del proprio automezzo
Data: 03/10/2019
File: 157.5 KB - formato xls
Autore:
Alessandro Pegoraro Sistemassociati
Regime fiscale auto (excel 2019)
Il presente file excel permette di identificare il nuovo trattamento fiscale (IVA e imposte dirette) del proprio automezzo
Semplice e utile file excel che consente di identificare il corretto trattamento fiscale (IVA e imposte dirette) del proprio automezzo.
Il file distingue:
tipologia veicolo,
modalità di possesso (acquisto, noleggio, leasing)
modalità d’uso (inerente attività, uso promiscuo, ad uso amministratore, uso come agente ecc.)
con raffronto normativa in vigore e nuovo regime fiscale proposto.
Ricordiamo che il regime fiscale di deducibilità delle spese afferenti i mezzi di trasporto è contenuto nell’art. 164 del D.P.R. n. 917 del 22 dicembre 1986.
Foglio di calcolo che consente di produrre la fattura del professionista in regime forfettario, pronta per essere stampata su carta intestata
Data: 03/04/2019
File: 379.67 KB - formato xls
Autore:
Del Fante Mario
Fattura Professionista regime forfettario (excel)
Foglio di calcolo che consente di produrre la fattura del professionista in regime forfettario, pronta per essere stampata su carta intestata
Fatture Professionisti forfettari è un’applicazione molto utile perché consente un inserimento dei dati in fattura in modo veloce ed effettua i calcoli in automatico dell'eventuale imposta di bollo e della rivalsa dei contributi.
I dati da inserire:
Anagrafica emittente
Nell’area evidenziata in grigio è possibile indicare i dati anagrafici del soggetto emittente.
Anagrafica destinatario
Denominazione ed indirizzo.
Eventuale numero di partita iva e selezionare dall’elenco a tendina, la nazione di appartenenza se Italia o stato Ue, altrimenti extra-Ue, se stato non membro (la compilazione è obbligatoria per tutti i soggetti poiché determina la corretta dicitura piè pagina).
Indicare l’eventuale codice destinatario.
Dati Documento
Indicare il tipo di Documento.
Indicare la data documento.
Numero progressivo su base annuale del documento.
Descrizione Prestazione
In questo riquadro indicare la descrizione delle prestazioni rese.
Importo prestazioni
Previdenza, bolli e totale
In questo riquadro è possibile modificare la voce cassa di previdenza e la relativa aliquota ed eliminare il riaddebito dell’imposta di bollo (attenzione, quest’azione è irreversibile). Gli importi relativi alla previdenza e al totale documento, sono calcolati in automatico.
Diciture
Verranno riportate in automatico le diciture relative al regime forfettario che variano a dipendenza della nazione di appartenenza del destinatario, ovvero Italia, Stato membro dell’Ue o per stati non membri, indicare Extra-Ue.
Piè di pagina
Dati pagamento
Imposta di Bollo
Dopo aver inserito gli importi nel corpo della fattura, se il totale è maggiore od uguale ad €77,47, apparirà quest’area tratteggiata per l’applicazione della marca da bollo sul documento originale o per riportare il numero identificativo della stessa in un’eventuale copia.
L’utente avrà la possibilità di importare il proprio logo all’interno del tool e di utilizzare liberamente gli spazi evidenziati in grigio nell’esempio, come meglio crede. Una esauriente Guida (eventualmente stampabile) vi aiuterà nell’uso dell’applicazione.
Il tool è compatibile con la versione 2003 di Excel e seguenti, oltre che con libre office (versione più recente).
Foglio di calcolo che consente di produrre la fattura di una ditta individuale in regime forfettario, pronta per essere stampata su carta intestata
Fattura Ditta individuale regime forfettario è un’applicazione molto utile perché consente un inserimento dei dati in fattura in modo veloce ed effettua i calcoli in automatico dell'eventuale imposta di bollo
I dati da inserire:
Anagrafica emittente
Nell’area evidenziata in grigio è possibile indicare i dati anagrafici del soggetto emittente.
Anagrafica destinatario
Denominazione ed indirizzo.
Eventuale numero di partita iva e selezionare dall’elenco a tendina, la nazione di appartenenza se Italia o stato Ue, altrimenti extra-Ue, se stato non membro (la compilazione è obbligatoria per tutti i soggetti poiché determina la corretta dicitura piè pagina).
Indicare l’eventuale codice destinatario.
Dati Documento
Indicare il tipo di Documento.
Indicare la data documento.
Numero progressivo su base annuale del documento.
Modalità di pagamento e la valuta.
Dati di spedizione.
Descrizione Prestazione
In questo riquadro indicare la descrizione delle prestazioni rese o cessione di beni
quantità e prezzo unitario, o semplicemente importo prestazione
Bolli e totale
In questo riquadro è possibile eliminare il riaddebito dell’imposta di bollo (attenzione, quest’azione è irreversibile).
Gli importi relativi al totale documento, sono calcolati in automatico.
Diciture
Verranno riportate in automatico le diciture relative al regime forfettario che variano a dipendenza della nazione di appartenenza del destinatario, ovvero Italia, Stato membro dell’Ue o per stati non membri, indicare Extra-Ue.
Piè di pagina
Dati pagamento
Imposta di Bollo
Dopo aver inserito gli importi nel corpo della fattura, se il totale è maggiore od uguale ad €77,47, apparirà quest’area tratteggiata per l’applicazione della marca da bollo sul documento originale o per riportare il numero identificativo della stessa in un’eventuale copia.
L’utente avrà la possibilità di importare il proprio logo all’interno del tool e di utilizzare liberamente gli spazi evidenziati in grigio nell’esempio, come meglio crede. Una esauriente Guida (eventualmente stampabile) vi aiuterà nell’uso dell’applicazione.
Il tool è compatibile con la versione 2003 di Excel e seguenti, oltre che con libre office (versione più recente).
Foglio di calcolo che consente di produrre la fattura di Agente di commercio in regime forfettario, pronta per essere stampata su carta intestata
Data: 03/04/2019
File: 381.52 KB - formato xls
Autore:
Del Fante Mario
Fattura Agente di commercio regime forfettario (excel)
Foglio di calcolo che consente di produrre la fattura di Agente di commercio in regime forfettario, pronta per essere stampata su carta intestata
Fattura Agente di commercio regime forfettario è un’applicazione molto utile perché consente un inserimento dei dati in fattura in modo veloce ed effettua i calcoli in automatico dell'eventuale imposta di bollo.
I dati da inserire:
Anagrafica emittente
Nell’area evidenziata in grigio è possibile indicare i dati anagrafici del soggetto emittente.
Anagrafica destinatario
Denominazione ed indirizzo.
Eventuale numero di partita iva e selezionare dall’elenco a tendina, la nazione di appartenenza se Italia o stato Ue, altrimenti extra-Ue, se stato non membro (la compilazione è obbligatoria per tutti i soggetti poiché determina la corretta dicitura piè pagina).
Indicare l’eventuale codice destinatario.
Dati Documento
Indicare il tipo di Documento.
Indicare la data documento.
Numero progressivo su base annuale del documento.
Descrizione Prestazione
Indicare gli importi relativi alle prestazioni rese.
Previdenza, bolli e totale
In questo riquadro è possibile modificare l’aliquota della ritenuta ENASARCO ed eliminare il riaddebito dell’imposta di bollo (attenzione, quest’azione è irreversibile).
Gli importi relativi alla ritenuta ENASARCO e al totale documento, sono calcolati in automatico.
Gli importi relativi al totale documento, sono calcolati in automatico.
Diciture
Verranno riportate in automatico le diciture relative al regime forfettario che variano a dipendenza della nazione di appartenenza del destinatario, ovvero Italia, Stato membro dell’Ue o per stati non membri, indicare Extra-Ue.
Piè di pagina
Dati pagamento
Imposta di Bollo
Dopo aver inserito gli importi nel corpo della fattura, se il totale è maggiore od uguale ad €77,47, apparirà quest’area tratteggiata per l’applicazione della marca da bollo sul documento originale o per riportare il numero identificativo della stessa in un’eventuale copia.
Note generali: Nel prossimo aggiornamento verrà introdotta la tabella dei massimi provigionali per la determinazione della ritenuta ENASARCO, qualora sia raggiunto il limite di contribuzione annuo.
L’utente avrà la possibilità di importare il proprio logo all’interno del tool e di utilizzare liberamente gli spazi evidenziati in grigio nell’esempio, come meglio crede. Una esauriente Guida (eventualmente stampabile) vi aiuterà nell’uso dell’applicazione.
Il tool è compatibile con la versione 2003 di Excel e seguenti, oltre che con libre office (versione più recente).
