Excel per il calcolo di oneri e imposte per i lavoratori frontalieri Italia-Svizzera e confronto tra il regime di tassazione dei vecchi e nuovi frontalieri

Tool in excel per il calcolo e confronto di oneri ed imposte tra il regime dei “vecchi” frontalieri, disciplinato dall’Accordo Italia/Svizzera del 03/10/1974 contro le doppie imposizioni, e quello dei “nuovi” frontalieri ratificato con la legge n. 83 del 13/06/2023.

Il tool recepisce la nuova modulazione IRPEF a 3 aliquote del Dlgs Riforma dell'Irpef n. 216 del 30.12.2023 in materia di riforma delle imposte sul reddito delle persone fisiche e altre misure in tema di imposte sui redditi, in attuazione della Riforma fiscale (Legge n. 111 del 09.08.2023) con la quale è stata conferita delega al Governo per la revisione del sistema tributario, oltre all’istituzione contributo al SSN da parte dei “vecchi” frontalieri ai sensi dei commi 237-243 art.1 legge n.213 del 30/12/2023.

Secondo l'accordo del 1974 Italia Svizzera, i dipendenti in Svizzera che risiedono a 20km dalla frontiera, versano le imposte solo in Svizzera e quest'ultima riversa una parte di queste ai comuni di residenza dei lavoratori in Italia.

Con il nuovo accordo che vale solo per chi inizia per la prima volta come dipendente dopo la data di entrata in vigore dell'accordo, pagherà sia le imposte in svizzera (leggermente ridotte) che in Italia in dichiarazione dei redditi ed avrà la possibilità di beneficiare di una franchigia di euro 10.000,00 oltre che potrà dedurre gli oneri previdenziali versati in svizzera e detrarre le imposte.

Il tool confronta i due regimi "Vecchio Frontaliere" e "Nuovo Frontaliere".

Per il Vecchio Frontaliere" saranno calcolati i seguenti dati:
Lato CH

• Contributi Previdenziali (AVS/AI/IPG) (AD)
• Assicurazione Infortuni (LAINF)
• Previdenza Complementare (LPP) obbligatoria in Svizzera
• Assegni Familiari
• Imposte alla fonte (aliquote 2024 scaricate dal sito istituzionale del canton Ticino)

Lato IT

• contributo al SSN (così come indicato nella legge di bilancio 2024)

Per il "Nuovo Frontaliere" saranno calcolati i seguenti dati:
Lato CH

• Contributi Previdenziali (AVS/AI/IPG) (AD)
• Assicurazione Infortuni (LAINF)
• Previdenza Complementare (LPP) obbligatoria in Svizzera
• Assegni Familiari
• Imposte alla fonte (aliquote 2024 scaricate dal sito istituzionale del canton Ticino)

Lato IT

• Base Imponibile IRPEF
• deduzione oneri previdenziali versati in Svizzera
• detrazione delle imposte versate in Svizzera
• Irpef + Addizionali

E' possibile indicare oneri deducibili e detraibili in dichiarazione dei redditi.

Al termine dell'inserimento dei dati, viene elaborato il confronto dei due regimi con tre grafici che espongono le conclusioni.

Excel per il calcolo della plusvalenza derivante dalla cessione di immobili che abbiano fruito del Superbonus ai sensi della Legge di Bilancio 2024

La Legge di Bilancio 2024, in corso di approvazione, introduce una penalizzazione nella tassazione delle plusvalenze derivanti dalla cessione di immobili che abbiano fruito di interventi agevolati con la normativa del superbonus.

In particolare, se la cessione avviene entro 10 anni dal termine dei lavori il costo dei lavori agevolati non sempre trova riconoscimento fiscale.

Il presente file in excel consente di determinare la plusvalenza con il nuovo regime per calcolare il maggior prelievo previsto.

Check list in excel per la predisposizione dei controlli minimi per rilasciare il visto di conformità 2024 sui crediti IVA, Irpef, Irap e Ires

Per poter compensare crediti tributari in modo “orizzontale” (ossia con imposte di natura diversa) e per importi superiori a 5.000 euro è necessario il rilascio, da parte di un professionista certificato, di un visto di conformità nella dichiarazione dalla quale emerge il credito. In caso di rimborso il visto è necessario per richieste di rimborso superiori ai 30.000 euro.

La normativa (e la prassi professionale) indicano i controlli minimi richiesti (obbligatori) per rilasciare il visto di conformità.

Il presente applicativo excel costituisce una checklist-guida per la predisposizione dei controlli necessari per il rilascio del visto di conformità per i seguenti crediti:

• IVA
• Derivanti dal modello Unico SC
• Derivantei dal modello IRAP
• Derivante dalla modello Unico PF

Ciascuna check list comprende i seguenti step di controllo:

1. Verifica regolare tenuta e conservazione delle scritture contabili obbligatorie
2. Verifica correttezza formale del modello e corrispondenza con dati contabili
3. Verifica genesi del credito fiscale
4. Verifiche documentali
5. Verifica dei presupposti di legge per l’ammontare richiesto a rimborso
6. Esito controlli

L’intera check list può quindi essere stampata come “carta di lavoro” da conservare al fine di attestare la corretta esecuzione dei controlli svolti, in caso di verifiche o accertamenti.

Il file una volta compilato può essere stampato e fatto sottoscrivere dalla società.

In automatico nella stampa, si produce:

• Attestazione correttezza dei dati forniti da parte della società;
• Lettera di rilascio visto da parte del professionista

A corredo la normativa di riferimento e la principale prassi dell’Agenzia delle Entrate.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Requisiti dell'applicativo e specifiche tecniche

Il file richiede Microsoft Excel 2010 o superiore.
Non funziona su MAC.

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Indennità Straordinaria di Continuità Reddituale e Operativa (ISCRO) lavoratori autonomi iscritti alla Gestione separata: calcolo e verifica dei requisiti

Tool in excel per la verifica dei requisiti e calcolo dell’indennità straordinaria di continuità reddituale (ISCRO) ai sensi dell’articolo 1, commi 142-144, legge 30 dicembre 2023, n. 213 (legge di bilancio 2024).

Requisiti dell'applicativo e specifiche tecniche

Il tool è compatibile con la versione 2003 di Excel e seguenti, oltre che con libre office (versione più recente).
Non funziona su MAC.

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Excel per la predisposizione del Bilancio 2023 degli ETS in conformità al modello indicato dall’OIC: Stato patrimoniale, rendiconto e relazione di missione

File excel per la predisposizione del bilancio 2023 degli Enti del Terzo Settore in conformità al modello indicato dall’OIC (obbligatorio dalla chiusura dei bilanci al 31.12.2021).

Il file excel consente la predisposizione:

• dello stato patrimoniale
• e del rendiconto di gestione per gli ETS.

Il file fornisce altresì un modello completo di “relazione di missione”, in parte precompilato in automatico.

Infine è disponibile un modello di rendiconto gestionale per cassa per gli ETS di ridotte dimensioni.

L’utilizzo del file presuppone la conoscenza della normativa di riferimento da parte dell’utente.

Requisiti tecnici

• Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2007 o successivi.
• Non funziona su MAC.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

File excel per il calcolo del margine di contribuzione e del punto di pareggio (break even point) con quantificazione del margine di sicurezza

File excel per la predisposizione di un conto economico a margine di contribuzione, per la determinazione quindi del margine di contribuzione e del punto di pareggio (break even point) con quantificazione del margine di sicurezza.

L’emergenza Covid19 ha avuto inevitabilmente un impatto economico sulle nostre imprese, le quali si trovano a dover affrontare situazioni di grande criticità e tensione in specie sul fronte della liquidità. Allo stato attuale risulta certamente opportuno effetturare:

• un’analisi di sensitività per capire il calo di fatturato che l’azienda è in grado di reggere, a parità di costi di struttura, senza andare in perdita (break even analysis).

Il file consente di effettuare un’analisi di sensitività per capire il calo di fatturato che l’azienda è in grado di reggere, a parità di costi di struttura, senza andare in perdita (break even analysis).

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente e compatibile anche con Mac (con l'utilizzo di Numbers).

Utilità e Fogli di calcolo per la valutazione d'azienda e la stesura della perizia per la rivalutazione e affrancamento di partecipazioni e terreni

Abbiamo elaborato questi utili Fogli di calcolo su Affrancamento partecipazioni e terreni (aggiornati con la proroga prevista dalla Legge di Bilancio 2024), e tutto ciò che serve per la valutazione d'azienda e la stesura della perizia, tutti contenuti in questo pacchetto, e venduti anche singolarmente:

1. Affrancamento partecipazioni 2024 - Foglio di calcolo excel.
2. Affrancamento Terreni 2024 - Foglio di calcolo excel.
   Aggiornati con la proroga prevista dalla Legge di Bilancio 2024.
3. Tracce per perizie di affrancamento (word):
   • 1^ traccia: perizia con metodo di valutazione patrimoniale complesso;
   • 2^ traccia: perizia con metodo di valutazione misto reddituale-patrimoniale;
   • 3^ traccia: perizia con metodo di valutazione dei multipli dell'EBIT.
   • 4^ traccia: perizia con metodo di valutazione del DCF (discounted cash flow).
   • bozza di verbale di asseverazione della perizia.
4. Valutazione Azienda Versione (Foglio excel)

Requisiti Tecnici

Il file excel richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione2010 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

Calcolo convenienza e risparmio fiscale con l'affrancamento di partecipazioni e versamento dell'imposta sostitutiva; aggiornato alla Legge di Bilancio 2024

Foglio excel per la determinazione del risparmio fiscale ottenibile con il pagamento dell’imposta sostitutiva per l’affrancamento delle partecipazioni.

Aggiornato con la proroga disposta dalla Legge di Bilancio 2024, con affrancamento al 01.01.2024 da perfezionare entro il 30.06.2024).

La rideterminazione del costo delle partecipazioni è sicuramente un’operazione da valutare dal punto di vista della convenienza fiscale, consentendo il più delle volte un cospicuo risparmio di imposta in occasione della cessione delle quote affrancate.

Il presente foglio di calcolo considera tutti questi aspetti, fornendo un comodo strumento per:

• calcolare il costo di affrancamento (aliquota al 16%);
• determinare la convenienza fiscale dell’affrancamento, analizzando il risparmio d’imposta in caso di cessione delle partecipazioni affrancate;
• calcolare il prospetto dei pagamenti (importi e scadenze) connessi all’affrancamento, sia nel caso si opti per il pagamento unico sia per il pagamento rateizzato.

Requisiti Tecnici

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione2010 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

Calcolo convenienza fiscale affrancamento valore dei terreni edificabili e agricoli e pagamento imposta sostitutiva aggiornato alla Legge di Bilancio 2024

Foglio excel per la determinazione del risparmio fiscale ottenibile con il pagamento dell’imposta sostitutiva per l’affrancamento del valore dei terreni edificabili e con destinazione agricola.

Aggiornato con la proroga disposta dalla legge di bilancio 2024 al 30.06.2024 e aliquota al 16%

La rideterminazione del costo dei terreni è sicuramente un’operazione da valutare dal punto di vista della convenienza fiscale, consentendo il più delle volte un cospicuo risparmio di imposta in occasione della cessione del bene affrancato.

La valutazione del costo e quindi della convenienza fiscale dell’affrancamento deve tuttavia tenere in debita considerazione più aspetti: lo scaglione IRPEF del titolare della proprietà, l’intenzione di cedere il bene a breve o più in la nel tempo, l’intenzione di affrancare l’intero valore o solo parte di esso, il costo della perizia di stima ecc.

Il presente foglio di calcolo considera tutti questi aspetti, fornendo un comodo strumento per:

1. calcolare il costo di affrancamento (16%);
2. determinare la convenienza fiscale dell’affrancamento, analizzando il risparmio d’imposta in caso di cessione del terreno;
3. calcolare il prospetto dei pagamenti (importi e scadenze) connessi all’affrancamento, sia nel caso si opti per il pagamento unico sia per il pagamento rateizzato.

Requisiti Tecnici

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione2010 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

File excel di supporto per la precompilazione automatica della dichiarazione “Modello IVA 2024” (relativa all’anno 2023), conforme al modello ministeriale

Il presente file excel è nato con l’obiettivo di dare un supporto operativo nel procedimento di predisposizione e controllo del Modello IVA 2024, attraverso dei fogli di lavoro per la precompilazione automatica dei quadri più rilevanti del modello.

Scaricabile su 5 postazioni PC con utilizzo illimitato

Il file riproduce i quadri e le sezioni principali del Modello IVA 2024 e permette di compilare in modo semiautomatico il modello.

Il file rispecchia la grafica del modello ministeriale e contiene campi automatici e di controllo che facilitano la compilazione e la verifica dei dati inseriti.

Il file gestisce la compilazione dei seguenti quadri del modello IVA:

• VC: gestisce lo scarico plafond e il dettaglio volume d’affari ed esportazioni
• VE (sez. 2, 3, 4, 5) + prospetto di raccordo volume d’affari e volume ricavi
• VF (righi principali sez. 1, 2, 3-A, 4) gestisce il dettaglio delle operazioni passive, calcolo del pro-rata e la determinazione del totale IVA ammessa in detrazione
• VJ riporta il dettaglio dell’imposta relativa a particolari operazioni
• VH eventuali variazioni dei dati comunicati con le comunicazioni periodiche IVA
• VN
• VL (sezione 1, 2, 3) effettua la liquidazione finale dell’IVA + prospetto quadratura con contabilità
• VP va compilato per comunicare i dati delle liquidazioni relative al IV trimestre (con invio modello IVA entro fine febbraio)
• VT riporta il dettaglio IVA per regione, mentre il quadro RT evidenzia il debito IVA da versare o il credito risultante in dichiarazione.
• VX

Il file non gestisce la casistica dell’IVA di Gruppo.

All'interno è presente la scheda di raccolta dati per la compilazione della Dichiarazione Iva, in formato word personalizzabile.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

OBIETTIVI:

• produrre una documentazione dettagliata a supporto dei dati inseriti nel modello IVA, da conservare per verifiche o controlli;
• procedere alla pre-compilazione del modello ministeriale su foglio excel strutturato per controlli automatici e meccanismi di aiuto alla compilazione;
• stampare una fac-simile di modello dichiarativo precompilato da riportare nel modello ufficiale.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft 2010 e successivi o equivalente (Non funziona su MAC)

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).