Excel per la predisposizione del quadro RW per l’anno di imposta 2023 da inserire nel Modello Redditi PF 2024

Tool excel per la predisposizione del quadro RW per l’anno di imposta 2023 da inserire nel Modello Redditi PF 2024.
L'applicativo gestisce anche la determinazione dei principali redditi prodotti dalle attività detenute all’estero (quadri RL - RM - RT).

Caratteristiche del file:

Il Excel permette:

La Valorizzazione delle attività estere per la compilazione del quadro RW:

• Conti correnti e depositi esteri;
• Attività finanziarie estere (azioni, obbligazioni, titoli, derivati, partecipazioni societarie ecc.);
• Cripto attività;
• Investimenti esteri (metalli preziosi, immobili, beni registrati, opere d’arte ecc.).

La determinazione dei redditi prodotti dalle attività estere detenute:

• Redditi di capitale (interessi, cedole, dividendi);
• Capital gain (plusvalenze e/o minusvalenze);
• Realizzi di valute estere tassabili;
• Analisi degli apporti sui conti aventi natura reddituale.

Il file consente la predisposizione del quadro RW e dei quadri RL-RM-RT, gestendo le fattispecie reddituali più comuni e frequenti.

Il file supporta in diversi aspetti operativi dei conteggi, quali:

• Conversione in cambi delle attività in valuta;
• Valorizzazione con il criterio del pro-rata temporis delle attività finanziarie;
• Gestione del criterio LIFO per la determinazione delle plusvalenze realizzate;
• Gestione delle diverse aliquote di imposta sostitutiva applicabili (12,5%-26%);
• Gestione impatto euro-ritenute subite all’estero;
• Determinazione dell’IVAFE e dell’IVIE da versare;
• Determinazione imposta per cripto attività.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente, in particolare della disciplina fiscale per il monitoraggio delle attività detenute all’estero e per la determinazione dei connessi redditi di natura finanziaria.

Requisiti tecnici

• Microsoft® Windows® XP o successivi;
• Microsoft Excel 2007 o successivi.
• Non funziona su MAC.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Excel per il calcolo degli interessi addebitati illegittimamente come conseguenza della c.d. “Manipolazione dell’Euribor”

Foglio excel che effettua il calcolo degli interessi addebitati illegittimamente come conseguenza della c.d. “Manipolazione dell’Euribor”

L’ordinanza della Cassazione n. 34889 pubblicata il 13 dicembre 2023 ha dichiarato nullo il tasso di interesse dei finanziamenti calcolato sull’Euribor, per i periodi compresi fra il 29 settembre 2005 e il 30 maggio 2008.

La questione è emersa con l’indagine dell’Autorità UE tra il 2011 e il 2013, che ha messo in luce l’esistenza di un cartello fra gli istituti Barclays Bank, Deutsche Bank, Société Générale e Royal Bank of Scotland, i quali hanno deliberatamente influenzato i valori dell’Euribor al duplice scopo di ottenere vantaggi indebiti dalle operazioni di trading, e di presentare un’immagine bancaria migliore di quella effettiva. La conseguenza per i risparmiatori è stata quella di aver subito un artificioso condizionamento del costo del credito.

La possibilità del rimborso è dunque relativa ai prestiti rateali le cui componenti di interesse sono state calcolate avendo come parametro di riferimento l’Euribor del periodo in questione (29/09/2005 - 30/05/2008).

Pur se si tratta di un periodo piuttosto remoto, si ricorda che la prescrizione decorre dalla data di pagamento dell’ultima rata del prestito (o da quella dell’estinzione anticipata); pertanto se il mutuo è stato sottoscritto prima o durante il periodo 2005-2008, e non si è estinto prima degli ultimi dieci anni, è ancora possibile ottenere il rimborso delle quote interessi relative al periodo di manipolazione.

Il tool procede al calcolo degli interessi illegittimamente addebitati nel periodo in questione secondo la seguente procedura:

• Inserimento da parte dell’utente dei dati contrattuali (importo finanziato, data di erogazione, numero di rate annuale e frequenza di pagamento, parametro di indicizzazione Euribor, spread, tasso floor);
• Sviluppo del piano di ammortamento francese fino a 480 rate di periodicità mensile, bimestrale, trimestrale, semestrale e annuale;
• Individuazione automatica del parametro base in vigore nelle singole rate (Euribor 1 mese, Euribor 3 mesi, Euribor 6 mesi, Euribor 12 mesi);
• Calcolo del tasso complessivo applicato mediante somma fra parametro base e spread, con limite minimo pari al tasso Floor;
• Individuazione delle rate la cui quota interessi è calcolata con il tasso Euribor “manipolato” e conseguente calcolo della quota interessi illegittima;
• Calcolo del totale interessi illegittimi.

Il tool contiene anche la serie storica degli Euribor dal 1999 al 2024.

Requisiti dell'applicativo

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice); per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate e che lo zoom sia impostato al 100%.

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

File excel per la costruzione di un budget di cassa a 12 mesi, determinando l’evoluzione delle disponibilità liquide (o deficit di cassa) e il DSCR

File excel per la costruzione di un budget di cassa a 12 mesi. Il file proietta i flussi di cassa (entrate e uscite) attese dalla gestione corrente (sulla base delle proiezioni di fatturato), dalla gestione finanziaria e dalla gestione degli investimenti.

L’emergenza Covid19 ha avuto inevitabilmente un impatto economico sulle nostre imprese, le quali si trovano a dover affrontare situazioni di grande criticità e tensione in specie sul fronte della liquidità. Allo stato attuale risulta certamente opportuno effetturare:

• un’analisi finanziaria di breve periodo, predisponendo un budget di tesoreria per i prossimi mesi.

Il file rappresenta l’evoluzione delle disponibilità liquide (o deficit di cassa) mese per mese e consente altresì la determinazione del DSCR (debt service coverage ratio), uno dei principali e più utilizzati indici di bancabilità di un’impresa.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente (Non funziona su MAC)

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Il metodo di valutazione di azienda dei Moltiplicatori: Moltiplicatori COMPLETI + banca dati moltiplicatori EV/EBIT, EV/EBITDA, BETA 2024

Il metodo dei moltiplicatori + banca dati moltiplicatori EV/EBIT, EV/EBITDA, BETA ver. 01.01.2024.

Il tool fornisce, tramite file excel, i multipli di mercato EV/EBIT, EV/EBITDA e i coefficienti BETA levered e unlevered aggiornati al 01.01.2024 tratti dalla banca dati prof. Damodaran (Stern School of Business at New York University).

I multipli sono distinti per settore industriale e riferiti ai seguenti mercati (con file excel separati):

• EUROPA
• USA
• GIAPPONE
• CINA
• INDIA
• GLOBALE (world wide)

Il file comprende anche le slides illustrative del metodo di valutazione di azienda “dei moltiplicatori” (detto anche dei prezzi probabili) con illustrazione della modalità di utilizzo della banca dati con i moltiplicatori.

Gli indici e i moltiplicatori indicati nel file excel consentono di effettuare un raffronto tra gli indici aziendali della propria azienda e quelli riscontrati nelle società quotate (è possibile il raffronto con società appartenenti ad uno specifico settore). Ciò consente anche la valutazione dell’azienda attraverso il metodo dei moltiplicatori (il metodo è illustrato attraverso delle slides di sintesi).

Excel calcolo ravvedimento speciale per regolarizzare le dichiarazioni periodo d’imposta in corso al 31.12.2022 e precedenti; aggiornato DL Blocca cessioni

Foglio excel che effettua la simulazione del ravvedimento speciale introdotto dal’art. 1, commi 174-178 della l. 197/2022 (Legge di Bilancio), aggiornato con il D.L. 39/2024 (c.d. “Blocca cessioni”), in base al quale sono prorogati al 31.05.2024 i termini del ravvedimento riguardanti al dichiarazioni validamente presentate relative al periodo di imposta in corso al 31.12.2022.

Inoltre sono riammessi al ravvedimento anche i soggetti che, entro il termine del 30 settembre 2023, non avevano perfezionato la procedura di regolarizzazione delle violazioni riguardanti le dichiarazioni validamente presentate relative al periodo d'imposta in corso al 31 dicembre 2021 e ai periodi d’imposta precedenti.

Aggiornato con il Decreto Blocca cessioni (Decreto legge del 29.03.2024 n. 39).

La norma consente, in deroga all’ordinaria disciplina del ravvedimento operoso, di regolarizzare le dichiarazioni relative al periodo d’imposta in corso al 31 dicembre 2022 e a quelli precedenti, purché le relative violazioni non siano state già contestate alla data del versamento del dovuto (in unica soluzione o alla prima rata) mediante la rimozione dell’irregolarità o dell’omissione e il pagamento dell’imposta, degli interessi e delle sanzioni, queste ultime ridotte a 1/18 del minimo edittale irrogabile.

I tributi relativi all’anno di imposta 2022 dovranno essere versati in un’unica soluzione entro il 31.05.2024, oppure in quattro rate scadenti il 31 maggio, il 30 giugno, il 30 settembre e il 20 dicembre 2024.

I tributi relativi agli anni di imposta 2021 e precedenti, invece, dovranno essere versati in un’unica soluzione entro il 31.05.2024, oppure mediante una rateazione che prevede il versamento entro il 31 maggio 2024 di un importo pari alle prime 5 rate che si sarebbero pagate in caso di adesione non tardiva, e delle restanti tre rate alle scadenze del 30 giugno, 30 settembre e 20 dicembre 2024.

Struttura del foglio excel

L’applicativo è formato da:

• Una scheda informativa che riepiloga le omissioni ravvedibili, quelle escluse, gli importi e le modalità di pagamento, le cause di decadenza;
• Una scheda di calcolo che fornisce il piano di rateazione del ravvedimento, con i dettagli delle sanzioni e degli interessi, previo inserimento dell’imposta omessa con relativa data di scadenza, della data di ravvedimento, del numero di rate desiderato (1 rata scadente il 31/05/2024 oppure 4 rate scadenti il 31/05/2024, 30/06/2024, 30/09/2024 e 20/12/2024) e della eventualità che si tratti di una dichiarazione infedele.

Requisiti dell'applicativo

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione 2007 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice); per il corretto funzionamento del foglio di calcolo è necessario che le Macro siano abilitate e che lo zoom sia impostato al 100%.

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Excel di supporto per la rendicontazione dei progetti di investimento per la transizione 5.0 (efficientamento energetico) e determinazione credito imposta

File excel di supporto per la rendicontazione dei progetti di investimento per la transizione 5.0 (efficientamento energetico) e determinazione del credito di imposta spettante.

L'applicativo consente di tracciare le spese sostenute per progetti di investimento finalizzati ad una riduzione dei consumi energetici (o all’autoproduzione di energia da fonti rinnovabili). In particolare il file:

• Riporta una sintesi della normativa con dettaglio dei requisiti di accesso all’agevolazione;
• Consente la mappatura fino a 5 progetti di investimento nel biennio 2024-2025;
• Per ogni progetto di investimento gestisce la rendicontazione delle spese per:
  • beni materiali e immateriali,
  • investimenti in autoproduzione di energia,
  • spese di formazione del personale,
  • spese per certificazioni tecniche,
  • spese per certificazione del revisore legale;

Per ogni progetto viene determinato il credito di imposta spettante determinato con le aliquote di credito previste per la tipologia di investimento effettuato e per la percentuale di efficientamento energetico raggiunta;

Il file gestisce in automatico i massimali di spesa consentiti per anno di investimento;

Riporta una tabella finale di sintesi con il credito complessivo spettante.

L’utilizzo del file presuppone una adeguata conoscenza della normativa di riferimento da parte dell’utente.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente (Non funziona su MAC)

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

File excel per il conteggio delle indennità spettanti all’agente o al rappresentante all’atto di cessazione del rapporto

File excel per il conteggio delle indennità spettanti all’agente o al rappresentante all’atto di cessazione del rapporto.

l file effettua il conteggio:

• Dell’indennità di risoluzione del rapporto (F.I.R.R.);
• Dell’indennità suppletiva di clientela;
• Dell’indennità meritocratica.
• Dell’indennità di mancato preavviso (aggiornamento della nuova versione 2024)

I conteggi possono essere effettuati sulla base dei seguenti accordi economici collettivi (attualmente in vigore):

• AEC Artigianato (del 10/12/2014);
• AEC Commercio (del 22/04/2013) e integrazione AEC commercio 29.03.2017;
• AEC Industria (del 30/07/2014).

A corredo i testi integrali degli accordi economici collettivi.

NB:  il regime transitorio non è gestito e che va calcolato manualmente.

Requisiti Tecnici

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione2010 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).

Utile file excel per la compilazione automatica delle note spese per trasferta di dipendenti o amministratori per l'utilizzo di auto propria

Il presente foglio excel consente la compilazione automatica delle note spese per trasferta di dipendenti o amministratori per l'utilizzo di auto propria.

Aggiornato alle tariffe ACI di marzo 2024 (sono considerate le tabella ACI con i limiti di deducibilità fiscale, l'aggiornamento delle quali viene effettuato a marzo e a settembre di ogni anno).

L'art. 33 del decreto-legge 23/2/1995 n. 41 (convertito con legge 22/3/1995 n. 85) ha limitato al costo di percorrenza o alla tariffa di noleggio di autoveicoli di 17 hp (se a benzina) o di 20 hp (se diesel) la deducibilità dal reddito d'impresa delle spese per trasferte di dipendenti o di titolari di rapporti di collaborazione coordinata e continuativa, autorizzati a servirsi di autovettura propria o noleggiata.

Il file excel gestisce in automatico le diverse modalità di rimborso spese: rimborso analitico-piè di lista o rimborso forfeffario, incluendo rimborsi chilometrici per uso auto personali, spese viaggio, spese di vitto e alloggio, riportando in automatico il rimborso complessivo da erogare al dipendente / amm.tore, specificando l'eventuale quota imponibile per il dipendente o la quota indeducibile per l'azienda.

A supporto tutti i riferimenti normativi.

Requisiti Tecnici

Il file richiede Microsoft excel 2010 o superiore.

Il foglio di calcolo è progettato per funzionare con Microsoft® Excel® dalla versione2010 in poi (non funziona con Mac / OpenOffice).

Foglio excel che consente di determinare il costo della regolarizzazione rimanenze di magazzino adeguandole alla situazione di giacenza effettiva

Foglio excel che consente di determinare il costo della regolarizzazione rimanenze di magazzino adeguandole alla situazione di giacenza effettiva, nelle ipotesi consentite (incremento o decremento delle esistenze iniziali, intervenendo sia nelle quantità che nei costi unitari), come previsto dalla Legge di Bilancio 2024.

Il file consente di:

• riportare il dettaglio completo del proprio inventario,
• gestire le correzioni e quindi di evidenziare il valore rettificato e il costo della regolarizzazione (sia per Iva, ove dovuta, che per imposta sostitutiva).

Si precisa che si è in attesa di un decreto che andrà a fissare le % di ricarico previste per ogni settore.

AGGIORNAMENTI GRATUITI

Ricordiamo che l'articolo 1 co. 78 - 85 della legge di Bilancio 2024 (Legge 213/2023) ha introdotto la possibilità, per alcuni soggetti, di regolarizzare le rimanenze di magazzino adeguandole alla situazione di giacenza effettiva. È prevista la facoltà sia di eliminare esistenze iniziali di quantità o valori superiori a quelli effettivi, sia di iscrivere esistenze iniziali in precedenza omesse.

La regolarizzazione consente di evitare presunzioni di vendite o acquisti non regolari e va quindi valutata con attenzione.

File excel per precompilazione automatica e il calcolo imposte del Modello “CONSOLIDATO FISCALE NAZIONALE 2024”

Il presente file Excel riproduce fedelmente i quadri principali del modello CNM 2024 (per facilitarne l’utilizzo il file rispecchia anche la grafica del modello ministeriale).

L’obiettivo del file è costituire un supporto operativo per la compilazione dei quadri più complessi della dichiarazione relativa al consolidato fiscale nazionale.

Il file consente la precompilazione automatica di molti righi della dichiarazione.

A compilazione ultimata è possibile stampare un modello di dichiarazione fac-simile, che potrà essere semplicemente ricopiato nel modello ministeriale ufficiale.

Il file gestisce la compilazione dei seguenti quadri:

• il quadro NF
• il quadro NX
• il quadro NR
• il quadro NE
• il quadro CC
• il quadro CN
• il quadro CS (sezione perdite)

L’utilizzo del file presuppone una adeguata competenza fiscale da parte dell’utente.

Requisiti tecnici

Il file richiede Microsoft Excel 2007 (o successivi) o equivalente (Non funziona su MAC)

ATTENZIONE: Per l'utilizzo del foglio excel, al primo avvio è richiesto un codice di sblocco che verrà inviato via email (si consiglia di controllare eventualmente anche lo spam).