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- ISBN 2499-5800
Con la presente circolare del giorno si intende fornire un supporto nell’individuazione del titolare effettivo delle società cooperative, ai fini della corretta applicazione della normativa antiriciclaggio.
Trattandosi di società solitamente a capitale diffuso, ma caratterizzate dal diritto di voto capitario (art. 2538, comma 1 del Codice Civile), il quale prescinde dall’entità della partecipazione al capitale, l’individuazione del titolare effettivo ha, in base alle norme vigenti, un regime autonomo e diverso sia da quello delle società di persone, sia da quello delle società di capitali e di cui è difficile individuare la ratio normativa – come evidenziato dal Consiglio Nazionale del Notariato nell’ultimo Studio della commissione antiriciclaggio.
Isbn: 2499-5800
