Regimi contabili minori e aspetti fiscali (Pacchetto)

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Indice I regimi contabili minori 2021 (eBook)

1. Il regime forfetario
1.1 Premessa
1.2 Regime forfetario 2019 a confronto con le regole del 2018
1.3 Regime forfetario 2020
1.3.1 Le criticità del regime
1.4 Norme applicabili
1.4.1 Ambito soggettivo
1.4.2 Requisiti necessari per l’applicazione del regime
1.5 Requisiti di ammissione al nuovo regime dei forfetari
1.5.1 Ingresso nel regime dei contribuenti forfetari
1.6 Durata del regime forfetario
1.7 Soggetti esclusi dal regime forfetario
1.7.1 Regimi speciali IVA
1.7.2 Soggetti non residenti
1.7.3 Cessione di fabbricati e relative porzioni o di terreni edificabili
1.7.4 Partecipazione in società
1.7.4.1 Le partecipazioni in società di persone
1.7.4.2 La partecipazione in s.r.l.
1.7.5 Soggetti che nell’anno precedente hanno percepito redditi di lavoro dipendente e/o assimilati di importo superiore a 30.000 euro
1.8 Determinazione del reddito
1.8.1 Principali caratteristiche del regime
1.8.2 Principio di cassa
1.8.3 Trattamento fiscale delle perdite
1.8.4 Imposta sostitutiva
1.9 Nuove iniziative produttive
1.10 Passaggio di regime
1.11 Disapplicazione del regime
1.12 Accertamento, riscossione, sanzioni e contenzioso
2. Il regime dei minimi
2.1 Premessa
2.2 Norme applicabili
2.2.1 Ambito soggettivo
2.2.2 Requisiti necessari per l’applicazione del regime
2.3 Requisiti di ammissione al regime dei minimi
2.3.1 Ingresso nel regime dei contribuenti minimi
2.4 Durata del regime dei minimi
2.5 Inizio effettivo dell’attività
2.6 Soggetti esclusi dal regime dei minimi
2.6.1 Regimi speciali IVA
2.6.2 Partecipazione in società
2.7 Regime dei contribuenti minimi (art. 1, commi 96-117, della L. n. 244/2007)
2.7.1 Principali caratteristiche del regime
2.7.2 Determinazione del reddito
2.7.3 Principio di cassa
2.7.4 Trattamento fiscale delle perdite
2.7.5 Imposta sostitutiva
2.7.6 Determinazione del reddito dell’esercizio precedente a quello dei minimi
2.8 Passaggio di regime
2.9 Disapplicazione del regime
2.10 Accertamento, riscossione, sanzioni e contenzioso
3. Contabilità semplificata
3.1 Premessa
3.2 Il nuovo regime di cassa
3.3 Soggetti interessati
3.4 Determinazione del reddito delle imprese minori
3.5 Passaggio di regime
3.6 Criterio di cassa
3.7 Le norme a base dell’art. 66 del TUIR
3.7.1 Beni relativi all’impresa
3.7.2 Norme generali sui componenti del reddito d’impresa
3.7.3 Norme generali sulle valutazioni
3.7.4 Ricavi
3.7.5 Plusvalenze
3.7.6 Sopravvenienze attive
3.7.7 Dividendi
3.7.8 Proventi immobiliari
3.7.9 Spese per prestazioni di lavoro
3.7.10 Proventi non computabili nella determinazione del reddito
3.7.11 Oneri contributivi e di utilità sociale
3.7.12 Minusvalenze e sopravvenienze passive
3.8.13 Ammortamento
3.8.13.1 Ammortamento dei beni materiali
3.8.13.2 Ammortamento dei beni immateriali
3.8.13.3 Spese di manutenzione
3.8.13.4 Beni in leasing
3.8.14 Spese relative a più esercizi
3.8.15 Auto aziendali
3.8.16 Accantonamenti di quiescenza e previdenza
3.8.17 Interessi passivi
3.9 L’irrilevanza delle rimanenze
3.10 Perdite fiscali
3.11 Applicazione del regime ed opzioni
4. Scritture contabili
4.1 Premessa
4.2 Scritture contabili delle imprese
4.3 Scritture contabili dei professionisti
4.4 Adempimenti formali del contribuente forfetario
4.5 Scritture contabili dei semplificati
4.6 Esercizio dell’opzione o della revoca
4.7 Cessazione della pluralità dei soci e prosecuzione da parte del socio superstite
4.7.1 Dichiarazione dei redditi e IRAP
4.7.2 Dichiarazione annuale IVA

Indice Aspetti fiscali dei contabili minori 2021 (eBook)

1. Ritenute, certificazioni e modello 770
1.1 Premessa
1.2 Ritenute per i forfetari
1.3 Ritenute sull’indennità corrisposta sull’avviamento commerciale
1.4 Ritenute sui contributi alle imprese
1.5 Ritenute sui redditi di lavoro autonomo
1.5.1 Soggetti in regimi minori
1.6 Certificazione dei redditi di lavoro autonomo
1.7 Modello 770 Semplificato
1.7.1 Soggetti obbligati alla presentazione
2. Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche
2.1 Soggetti obbligati alla presentazione della dichiarazione
2.2 Soggetti esonerati dalla presentazione della dichiarazione
2.3 Dichiarazione forfetaria
2.4 Contenuto della dichiarazione
2.5 Certificazioni e documenti riguardanti la dichiarazione
2.5.1 Conservazione dei documenti
2.5.2 Sanzioni
2.6 Limite di reddito per essere considerati fiscalmente a carico
2.7 Detrazioni d’imposta per tipologie reddituali
2.8 Oneri deducibili
2.8.1 Contributi previdenziali ed assistenziali versati a gestioni obbligatorie
2.8.2 Contributi versati per i familiari a carico
2.9 Versamenti delle persone fisiche
2.9.1 Versamento degli acconti
2.9.2 Versamento dei contributi INPS
2.9.3 Rateizzazione di imposte e contributi
2.10 Pagamento dei modelli F24
3. Adempimenti per i forfetari
3.1 Regime autorizzatorio per le operazioni intracomunitarie
3.1.1 Contribuenti forfetari
3.2 Comunicazione dei dati delle fatture emesse e ricevute
3.3 Modelli Intrastat
3.3.1 Contribuenti forfetari
4. IVA
4.1 Dichiarazione di inizio, variazione e cessazione di attività
4.1.1 Soggetti forfetari
4.2 Il criterio di cassa e quello di registrazione IVA
4.2.1 Liquidazioni periodiche IVA
4.3 Detrazione IVA
4.4 Volume d’affari
4.5 Contribuenti forfetari
4.5.1 Requisiti per l’applicazione del regime
4.5.2 Adempimenti e semplificazioni ai fini IVA
4.5.3 Esclusione del diritto di rivalsa e di detrazione
4.5.4 Soggettività passiva
4.5.5 Regime di registrazione IVA
4.6 Reverse charge
4.6.1 Prestazioni intracomunitarie
4.7 Cessioni nei confronti di soggetti UE
4.8 Rettifica della detrazione
4.9 Operazioni ad esigibilità differita
4.10 Obblighi degli autotrasportatori per conto terzi
4.11 Eccedenza d’imposta emergente dalla dichiarazione
4.12 Rimborso dell’IVA assolta nell’UE
4.12.1 Controlli propedeutici da parte dell’Agenzia delle Entrate
4.13 Principio di alternatività IVA-Imposta di bollo
4.13.1 Fatture e documenti
4.13.2 Condizioni per l’esenzione
4.13.3 Operazioni assoggettate a IVA
4.14 Dichiarazione IVA annuale
4.14.1 Esclusioni
4.14.2 Presentazione della dichiarazione
4.14.3 Versamento dell’IVA
5. Aspetti previdenziali
5.1 Premessa
5.2 Contributo integrativo alle casse di previdenza professionali
5.3 Determinazione del contributo
5.4 Regime agevolato contributivo del regime forfetario
5.5 Modalità di versamento
6. Diritto camerale
6.1 Premessa
6.2 Tabelle degli importi dovuti da imprese/soggetti nel 2020
6.3 Determinazione del fatturato
6.4 Unità locali e sedi secondarie
7. IRAP
7.1 Premessa 129
7.2 Imprese in contabilità semplificata
7.3 Soggetti esclusi
7.3.1 Collaboratori coordinati e continuativi
7.3.2 Altri lavoratori autonomi
7.3.3 Contribuenti forfetari
7.4 Attività autonomamente organizzata
7.4.1 Impiego non occasionale di lavoro altrui
7.4.2 Utilizzo di beni strumentali
7.4.3 Iscrizione ad Albi
7.4.4 Studi associati
7.4.5 Amministratori e sindaci di società
7.4.6 Medici convenzionati con il SSN
7.4.7 Agenti di commercio
7.5 Modalità di individuazione dell’autonoma organizzazione
7.6 Possibili soluzioni per il contribuente

Pacchetto completo contenente 2 eBook in pdf sui regimi contabili minori:

1. I regimi contabili minori 2021 (eBook)
eBook in pdf di 215 pagine sui regimi contabili minori:

• regime forfettario
• regime dei minimi

contabilità semplificata e scritture contabili.

2. Aspetti fiscali dei contabili minori 2021 (eBook)
eBook in pdf di 158 pagine sugli aspetti fiscali dei regimi contabili minori:

• adempimenti dei sostituti d’imposta
• dichiarazione dei redditi PF
• IVA
• IRAP