I reati dichiarativi e conseguenze penali (Pacchetto)

Pacchetto contenente 2 ebook in pdf sui reati dichiarativi e le conseguenze del mancato pagamento delle imposte

Il prodotto è in formato pdf - ISBN 9788868053086

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Data: 17/10/2017
Tipologia: E-Book

Dettagli prodotto

Pacchetto contenente 2 ebook in pdf:

  • I reati dichiarativi (eBook)
    I delitti in materia di dichiarazione alla luce della revisione introdotta dal dlgs n. 158 del 24 settembre 2015. ebook in pdf di 95 pag. normativa inclusa. Questo testo si prefigge di proporre al lettore un approfondimento su questi particolari illeciti fiscali di rilevanza penale, soprattutto alla luce del riordino normativo apportato dal citato decreto delegato di riforma del sistema sanzionatorio.
    Per rendere più fruibile il testo, l’autore ha inserito anche casi pratici derivanti da giurisprudenza di legittimità, oltre che schemi di sintesi che consentono di comprendere meglio la struttura dei singoli reati dichiarativi.

  • Mancato pagamento delle imposte e conseguenze penali
    Quando l'evasione da riscossione diventa reato, una panoramica delle diverse ipotesi di reato riferibili al mancato pagamento dei tributi. 75 pag. + Norme. L’elaborato mira a rappresentare in maniera esaustiva il panorama delle diverse ipotesi di reato riferibili al mancato pagamento dei tributi dichiarati, rispondendo così alla italica domanda: ma se non pago le tasse cosa rischio?

Indice

Indice I reati dichiarativi (eBook)

Premessa
1. Cenni sul sistema tributario
1.1 Principi costituzionali
1.2 Dichiarazione tributaria
1.3 Natura giuridica della dichiarazione
1.4 Fedeltà e completezza della dichiarazione
2. Dall’evasione fiscale ai reati tributari
2.1 Il fenomeno dell’evasione fiscale
2.2 Differenza tra evasione ed elusione fiscale
2.3 I reati tributari
3. Il sistema penale tributario
3.1 Il D. Lgs. n. 74 del 2000
3.2 Il dolo specifico di evasione
3.3 Ambito oggettivo e soggettivo
3.4 Il delitto tentato nel sistema penale tributario
4. Riforma del regime penale tributario
4.1 Il D.Lgs. n. 158 del 2015
4.2 Principali novità
5. Revisione delle nozioni base del sistema penale tributario
5.1 Concetto di “fatture o altri documenti per operazioni inesistenti”
5.2 Concetto di “elementi attivi o passivi”
5.3 Concetto di “dichiarazione”
5.4 Concetto di “fine di evadere le imposte” e di “fine di consentire a terzi l’evasione”
5.5 Concetto di “imposta evasa” e di “soglie di punibilità”
5.6 Concetto di “operazioni simulate oggettivamente e soggettivamente”
5.7 Concetto di “mezzi fraudolenti”
5.8 Prospetto di sintesi
6. I reati dichiarativi post riforma
6.1 La dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti
6.2 La dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici
6.3 La dichiarazione infedele
6.4 Omessa dichiarazione
7. Tavole sinottiche dei reati dichiarativi
8. Casi pratici

Appendice normativa
DECRETO LEGISLATIVO 10 marzo 2000, n. 74
DECRETO LEGISLATIVO 24 settembre 2015, n. 158

Indice Mancato pagamento delle imposte e conseguenze penali

Premessa
1. Cenni sul sistema tributario
1.1 Spese ed entrate dell’apparato statale
1.2 Principi costituzionali
1.3 Suddivisione delle entrate tributarie
1.4 Elementi costitutivi del tributo
2. Il momento estintivo del debito tributario
2.1 Il pagamento delle imposte
2.2 L’evasione da riscossione
2.3 Differenza tra evasione dichiarativa ed evasione da riscossione
2.3 I reati tributari
3. Il sistema penale tributario
3.1 Il D. Lgs. n. 74 del 2000
3.2 L’elemento soggettivo nei reati tributari
3.3 Differenza tra dolo specifico e dolo generico in ambito penale tributario
3.4 Ambito oggettivo e soggettivo
3.5 Il delitto tentato nell’evasione da riscossione
4. Riforma del regime penale tributario
4.1 Il D.Lgs. n. 158 del 2015
4.2 Principali novità
4.3 Novità introdotte dall’art. 7 del D.Lgs. n. 158 del 2015
4.4 Novità introdotte dall’art. 8 del D.Lgs. n. 158 del 2015
4.5 Novità introdotte dall’art. 9 del D.Lgs. n. 158 del 2015
5. I reati in materia di pagamento delle imposte post riforma
5.1 Omesso versamento di ritenute dovute o certificate
5.2 Omesso versamento di IVA
5.3 Indebita compensazione
5.4 Sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte
6. Pagamento del debito tributario quale causa di non punibilità
6.1 L’art. 13 del D.Lgs. n. 74 del 2000
6.2 Modifiche introdotte dal D.Lgs. n. 158 del 2015
6.3 Orientamento giurisprudenziale
7. Lo “split payment” a contrasto dell’evasione da riscossione
7.1 Cenni sul regime dello “split payment”
7.2 Ambito soggettivo
7.3 Ambito oggettivo
8. Tavole sinottiche dei reati dichiarativi
9. Casi pratici
Omesso versamento di ritenute dovute o certificate
CASO PRATICO 1: CRISI DI LIQUIDITA’ DEL CONTRIBUENTE
CASO PRATICO 2: ESTINZIONE REATO DI OMESSO VERSAMENTO
CASO PRATICO 3: REVOCA DEL DECRETO PENALE DI CONDANNA
CASO PRATICO 4: SEQUESTRO VALIDO ANCHE IN PRESENZA DI RATEIZZAZIONE
Omesso versamento di IVA
CASO PRATICO 1: MANCATA ESCLUSIONE DELLA COLPEVOLEZZA PER CRISI DI LIQUIDITA’
CASO PRATICO 2: L’AVVENUTO PAGAMENTO IN CORSO DI PROCESSO ESTINGUE IL REATO
CASO PRATICO 3: L’OMESSO VERSAMENTO IVA NON PREVEDE FRAUDOLENZA
CASO PRATICO 4: RESPONSABILITA’ DELL’AMMNISTRATORE SUCCEDUTO E CRISI FINANZIARIA QUALE CAUSA DI ESCLUSIONE DELLA RESPONSABILITA’ PENALE
Indebita compensazione
CASO PRATICO 1: VALIDO IL SEQUESTRO PREVENTIVO IN PRESENZA DI INDEBITA COMPENSAZIONE
CASO PRATICO 2: IL RAVVEDIMENTO DEL CONTRIBUENTE ESCLUDE LA PUNIBILITA’ DEL REATO DI INDEBITA COMPENSAZIONE
CASO PRATICO 3: CONSUMAZIONE DEL REATO AL MOMENTO DELLA PRESENTAZIONE DEL MOD. F24
Sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte
CASO PRATICO 1: ESISTENZA DEL REATO SOLO SE SONO IN ESSERE PROCEDURE DI RISCOSSIONE E LA DIMOSTRAZIONE DELLA FRAUDOLENZA
CASO PRATICO 2: SOTTRAZIONE FRAUDOLENTA AL PAGAMENTO DELLE IMPOSTE E PARTICOLARE TENUITA’ DEL FATTO
CASO PRATICO 3: LA SOTTRAZIONE FRAUDOLENTA AL PAGAMENTO DELLE IMPOSTE È UN REATO DI PERICOLO
Appendice normativa
DECRETO LEGISLATIVO 10 marzo 2000, n. 74
DECRETO LEGISLATIVO 24 settembre 2015, n. 158

Isbn: 9788868053086


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