Riversamento spontaneo credito imposta Ricerca & Svil
- Creatore Discussione Sonia.86
- Data di Inizio
gianni1968
Utente
prima dovresti evidenziare come hai contabilizzato il credito di imposta, metodo diretto o indiretto
gianni1968
Utente
buongiorno, provo a ragionare:
supponiamo che lo scorso anno tu abbia maturato il credito r&s x € 100 e tu lo abbia riscontato in 5 anni - esso ti inciderà per soli € 20 nel CE. Le registrazioni dovrebbero essere le seguenti:
CREDITI TRIBUTARI @ CONTRIBUTI R&S C/ESERCIZIO € 100 (MATURAZIONE)
poi li hai utilizzati in compensazione
DEBITI TRIBUTARI/CONTRIBUTIVI @ CREDITI TRIBUTARI € 100
al 31/12 risconti il contributo per la medesima durata dell'ammortamento dei costi capitalizzati ipotizzo in 5 anni
CONTRIBUTI R&S @ RISCONTI PASSIVI € 80
nel corso del 2025 ti viene revocato il contributo e devi riversarlo
SOPRAVV. PASS. € 20
RISCONTI PASS. € 80
@
DEBITI TRIBUTARI € 100
- i debiti tributari per € 100 li rateizzi secondo quanto concordato pagando sanzioni e interessi se richiesto;
- le sopravvenienze passive sono deducibili in quanto il contributo c/esercizio di € 20,00 dell'anno di maturazione è stato tassato
supponiamo che lo scorso anno tu abbia maturato il credito r&s x € 100 e tu lo abbia riscontato in 5 anni - esso ti inciderà per soli € 20 nel CE. Le registrazioni dovrebbero essere le seguenti:
CREDITI TRIBUTARI @ CONTRIBUTI R&S C/ESERCIZIO € 100 (MATURAZIONE)
poi li hai utilizzati in compensazione
DEBITI TRIBUTARI/CONTRIBUTIVI @ CREDITI TRIBUTARI € 100
al 31/12 risconti il contributo per la medesima durata dell'ammortamento dei costi capitalizzati ipotizzo in 5 anni
CONTRIBUTI R&S @ RISCONTI PASSIVI € 80
nel corso del 2025 ti viene revocato il contributo e devi riversarlo
SOPRAVV. PASS. € 20
RISCONTI PASS. € 80
@
DEBITI TRIBUTARI € 100
- i debiti tributari per € 100 li rateizzi secondo quanto concordato pagando sanzioni e interessi se richiesto;
- le sopravvenienze passive sono deducibili in quanto il contributo c/esercizio di € 20,00 dell'anno di maturazione è stato tassato
Grazie Gianni 
Il credito era del 2018, già riscontato negli anni successivi.
Quindi, la scrittura da fare è
SOPRAVV. PASS. € 100
@
DEBITI TRIBUTARI € 100
E' corretto?
Poi, con il pagamento delle rate, maggiorate degli interessi, si chiude il debito.
Il mio dubbio era più che altro sul tipo di debito sorto. Il riversamento spontaneo è dovuto all'adesione volontaria, tramite istanza inviata all'ADE, alla "sanatoria" per i crediti R&S. Visto che la procedura si intenderà perfezionata con il versamento dell'ultima rata, non sapevo se usare il conto FONDO IMPOSTE.
Spero di essere stata un po' più chiara.
Grazie
Il credito era del 2018, già riscontato negli anni successivi.
Quindi, la scrittura da fare è
SOPRAVV. PASS. € 100
@
DEBITI TRIBUTARI € 100
E' corretto?
Poi, con il pagamento delle rate, maggiorate degli interessi, si chiude il debito.
Il mio dubbio era più che altro sul tipo di debito sorto. Il riversamento spontaneo è dovuto all'adesione volontaria, tramite istanza inviata all'ADE, alla "sanatoria" per i crediti R&S. Visto che la procedura si intenderà perfezionata con il versamento dell'ultima rata, non sapevo se usare il conto FONDO IMPOSTE.
Spero di essere stata un po' più chiara.
Grazie
gianni1968
Utente
A mio avviso è corretto... il fondo imposte lo usi se c'è un contenzioso in temi di imposte e non conosci l'esito dello stesso - non mi sembra questo il tuo caso in quanto trattasi di adesione volontaria